三一重工關(guān)于落實湖南證監(jiān)局限期整改通知的報告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導(dǎo)陳述或者重大遺漏負連帶責任。
中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局于2005年9月19日至9月29日和10月8日至12日對我公司進行了現(xiàn)場巡回檢查，并于2005年11月30日下發(fā)了《關(guān)于三一重工股份有限公司限期整改的通知》（以下簡稱《整改通知》）。接到《整改通知》后，公司董事會和監(jiān)事會高度重視，積極組織公司相關(guān)部門進行認真學(xué)習(xí)和討論，根據(jù)《整改通知》的精神和要求制定了整改方案，提出了切實可行的整改措施，并認真進行整改。整改方案已提交2005年12月29日召開的公司第二屆董事會第十八次會議（通訊方式）審議通過。現(xiàn)對整改措施和落實情況報告如下：
一、進一步加強公司規(guī)范運作，完善法人治理結(jié)構(gòu)。
1、《整改通知》中指出：“公司本部東廠區(qū)、辦公區(qū)554畝土地，子公司廣東三一、婁底中興、中成機械329.3畝土地尚未辦理土地使用權(quán)證書；公司本部北廠區(qū)213畝土地仍在集團公司名下，未辦理土地使用權(quán)過戶手續(xù)。公司本部212897平方米、子公司211210平方米的廠房、辦公樓、員工住房等未辦理房屋產(chǎn)權(quán)證書?！?/FONT>
整改措施：
近幾年來，公司為了擴大生產(chǎn)規(guī)模、提升制造能力，新征了部分土地用于廠房建設(shè)，由于產(chǎn)權(quán)辦理手續(xù)復(fù)雜，公司新征土地和附屬建筑物產(chǎn)權(quán)手續(xù)正在辦理過程中。目前1號辦公樓206畝土地已辦理了土地使用證。公司承諾，盡快與國有土地管理部門聯(lián)系，盡早辦理其他土地及其附屬建筑物的使用權(quán)和所有權(quán)證書。
2、《整改通知》中指出:“集團公司與上市公司共用同一養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金帳戶?！?/FONT>
整改措施：
根據(jù)本次巡檢意見，三一集團已辦理了獨立的養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金帳戶，三一集團將獨立繳納養(yǎng)老保險金、醫(yī)療保險金、失業(yè)保險金。
3、《整改通知》中指出:“上市公司為集團公司代墊費用；集團及關(guān)聯(lián)公司的部分資金通過三一重工結(jié)算系統(tǒng)代辦結(jié)算業(yè)務(wù)。”
整改措施：
三一集團及其關(guān)聯(lián)公司與公司因正常的業(yè)務(wù)關(guān)系存在部分資金往來情況，公司在歷次定期報告中都詳細披露了三一集團及其關(guān)聯(lián)公司與公司之間的關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)資金往來。公司承諾，將根據(jù)巡檢意見對關(guān)聯(lián)交易和關(guān)聯(lián)資金往來進一步規(guī)范，嚴格集團公司與上市公司財務(wù)的獨立性。
4、《整改通知》中指出:“部分關(guān)聯(lián)公司利用上市公司采購系統(tǒng)，如上市公司代理三一重機、三一汽車、三一客車采購材料等；集團子公司利用上市公司營銷售后服務(wù)系統(tǒng)，如上市公司代理銷售三一重機的挖掘機、三一汽車的汽車起重吊等。”
說明：
為充分發(fā)揮規(guī)模采購優(yōu)勢，爭取供應(yīng)商批量采購優(yōu)惠價格，降低采購成本及費用支出，經(jīng)公司2004年第三次臨時股東大會批準，公司與三一集團簽署了《關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)協(xié)議》，協(xié)議約定：在具有共性的大宗原材料采購方面（例鋼材、油料等），三一集團及其子公司委托三一重工代為采購。采購時雙方共同參與，向供應(yīng)商（至少3家以上供應(yīng)商）公開招標，采購價格按實際市場招標價格結(jié)算；資金結(jié)算：委托方必須提前以預(yù)付款（預(yù)付款比例不低于采購金額的20%）或按約定支付形式將采購資金匯入受托方帳戶，采購?fù)瓿珊?，按實際領(lǐng)取物質(zhì)采購金額當月結(jié)算；代理費用按實際發(fā)生費用，雙方合理分攤計算。該協(xié)議于2004年10月27日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上進行了披露。
為充分利用三一重工完善的售后服務(wù)體系和強大的營銷網(wǎng)絡(luò)平臺，更好地滿足客戶需求，逐步將三一重機生產(chǎn)的挖掘機等工程機械類產(chǎn)品整合進入三一重工，進一步提升三一重工市場競爭力和市場份額，經(jīng)公司2005年第二次臨時股東大會批準，三一重工與三一集團控股子公司三一重機簽署了《銷售業(yè)務(wù)合作協(xié)議》，協(xié)議約定：三一重機委托三一重工代為銷售三一重機生產(chǎn)的挖掘機等工程機械類產(chǎn)品。結(jié)算價格制定原則：以產(chǎn)品市場實際平均銷售價格為基礎(chǔ)，扣除發(fā)生的實際平均營銷費用（含運輸費用、售后服務(wù)維修費用）及三一重工合理的代理收入后，作為協(xié)議雙方結(jié)算價格，并根據(jù)市場銷售價格的變化而調(diào)整。該協(xié)議于2005年8月25日在《中國證券報》、《上海證券報》、《證券時報》上進行了披露。
5、《整改通知》中指出:“部分采購、銷售業(yè)務(wù)部門未與集團公司嚴格分開；集團公司借用上市公司辦公場地?！?/FONT>
整改措施：
公司采購、銷售業(yè)務(wù)部門是完全獨立的，因業(yè)務(wù)關(guān)系存在部分為三一集團及其關(guān)聯(lián)公司代理采購和代理銷售行為，公司將按照《上市規(guī)則》及相關(guān)法規(guī)嚴格規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。
由于三一集團管理機構(gòu)和管理人員較少，未單獨修建辦公樓，向公司租賃了辦公場所（1號辦公樓二樓），并與公司簽署了《房屋租賃協(xié)議》。三一集團承諾，積極創(chuàng)造條件盡快解決租用公司辦公場所問題。
6、《整改通知》中指出:“《公司章程》部分條款要按照中國證監(jiān)會有關(guān)規(guī)定進行修訂完善”
整改措施：
公司根據(jù)新頒布的《公司法》和巡檢意見以及中國證監(jiān)會[2005]15號文《關(guān)于督促上市公司修改公司章程的通知》精神，對《公司章程》進行了重新修訂和完善。
7、《整改通知》中指出:“部分董事會決議內(nèi)容與實際情況不一致。例如：2003年8月14日，公司第一屆第十次董事會決議投資參股上海新利登機械有限公司，注資800萬美元，三一重工占15%、新利恒占75%，實際驗資情況是昆山三一重機出資160萬美元，占20%，香港新利恒機械有限公司出資640萬美元，占80%。2004年3月8日，二屆三次董事會決議由三一重工出資9000萬元，三一汽車出資318萬元設(shè)立上海高利科技投資有限公司；實際注冊資本變更為8800萬元，其中三一重工出資8360萬元，湖南中發(fā)資產(chǎn)管理公司出資440萬元。”
說明：
2003年8月14日，經(jīng)公司一屆十次董事會審議通過，公司與新利恒集團有限公司、昆山市三一重機有限公司、上海新利恒租賃有限公司簽訂了《投資備忘錄》，公司擬對上海新利恒租賃有限公司投資120萬美元，持有15%股權(quán)。實際出資時，由于新利恒方面的種種原因，公司已無法按照《投資備忘錄》繼續(xù)執(zhí)行該項投資行為，2005年6月份公司放棄了對上海新利恒租賃有限公司投資事宜，并在2005年中期報告中進行了披露。
2004年3月8日，經(jīng)公司二屆三次董事會決議通過，公司擬投資設(shè)立上海高利投，注冊資本9318萬元，其中三一重工投資9000萬元，三一汽車投資318萬元。但實際出資時，由于三一汽車出資未到位并表示愿意退出，公司與湖南中發(fā)資產(chǎn)管理有限公司達成新的協(xié)議，共同投資設(shè)立上海高利投，注冊資本變更為8800萬元，其中：三一重工投資8360萬元，占出資額的95%；中發(fā)資產(chǎn)投資440萬元，占出資額的5%。因少數(shù)股東變更并且金額較少，未達到需要及時履行信息披露的要求，公司在2004年年度報告中進行了披露。
8、《整改通知》中指出:“獨立董事未能充分履行職責。第二屆第一次、第四次董事會未參會獨立董事授權(quán)董事長梁穩(wěn)根代行表決權(quán)，未授權(quán)獨立董事代行權(quán)力。有2名獨立董事存在連續(xù)三次未親自參加董事會的情況?！?/FONT>
整改措施：
公司董事會將根據(jù)巡檢意見進行整改，嚴格按照董事會議事規(guī)則規(guī)范運作。獨立董事表示以后將盡可能親自出席公司董事會，盡職盡責履行職權(quán)，如確實無法親自出席，將委托其他與會獨立董事表決。
9、《整改通知》中指出:“監(jiān)事會運作存在的主要問題：監(jiān)事會未審議部分定期報告；公司調(diào)整募集資金使用議案、設(shè)立分子公司議案、收購轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、對外投資等議案未經(jīng)過監(jiān)事會審議?！?/FONT>
整改措施：
公司于2005年12月27日召開了二屆十次監(jiān)事會，就以前遺漏未提交監(jiān)事會審議的議案，在本次監(jiān)事會會議上提交全體監(jiān)事進行了審議并一致通過。在本次監(jiān)事會會議上，監(jiān)事會全體成員認真學(xué)習(xí)了《整改通知》，表示今后將嚴格按照監(jiān)事會議事規(guī)則規(guī)范運作，盡職盡責履行監(jiān)事職權(quán)。
二、進一步加強募集資金使用管理，嚴格履行變更募集資金使用的相關(guān)審議程序。
公司募集資金使用存在如下問題：
1、《整改通知》中指出：“募集資金到位前，先期投入資金2.35億元，上述情況未在招股說明書中披露。”
說明：
由于A股發(fā)行審核時間較長，為了抓住市場機會，在募集資金到位之前，公司利用銀行借貸資金提前對部分募集資金投資項目進行研發(fā)、試制。作為新開發(fā)的產(chǎn)品，一般項目進度分為研發(fā)、試制、小批生產(chǎn)、批量生產(chǎn)等階段，在2003年6月份募集資金到位之前，已前期投入了基礎(chǔ)建設(shè)、研發(fā)、試制等部分項目資金，但項目尚處于研發(fā)試制階段，且試制產(chǎn)品不成熟，不具備批量生產(chǎn)的條件，未達到投產(chǎn)狀態(tài)，因此公司未在招股說明書中披露。
2、《整改通知》中指出：“募集資金投資項目之間資金變動量較大，且大量增補流動資金?；炷翑嚢柙O(shè)備等5個投資項目累計超出承諾使用資金8557萬元，混凝土攪拌設(shè)備等6個投資項目合計增補流動資金12676萬元?！?/FONT>
說明：
在募集資金投資項目中，瀝青混凝土攪拌設(shè)備超支1300萬元，混凝土攪拌設(shè)備超支3530萬元，主要是因為這兩個項目投產(chǎn)后，產(chǎn)品性能穩(wěn)定、市場開拓及預(yù)期較好、產(chǎn)品供不應(yīng)求，為滿足市場需求，公司加大了項目投資額度，導(dǎo)致這兩個項目實際投資超過計劃額度。TQ230全液壓履帶式推土機超支2412萬元，是因為該產(chǎn)品為世界獨創(chuàng)，設(shè)備投入、開發(fā)難度、研發(fā)時間、試銷期均超出了原來的預(yù)計，故固定資產(chǎn)投入、流動資金投入、研發(fā)資金投入均超過了原計劃。
在募集資金投資項目中，公司共需投入流動資金45894.44萬元，其中：補充生產(chǎn)流動資金25880.44萬元，項目配套流動資金20014萬元。公司在招股說明書中，對補充流動資金25880.44萬元的用途已作了說明：主要用于2003年銷售收入將快速增長的泵車、拖泵、攪拌車的銷售。公司募集資金投資項目有11個，項目總投資額為64109萬元，其中：11個項目固定資產(chǎn)投資需44095萬元，同時，每個項目在實施過程中需要一定流動資金與之配套，11個項目需配套流動資金20014萬元。
整改措施：
根據(jù)本次巡檢意見，公司將對變更募集資金投資項目補充履行相關(guān)審議程序：提交董事會、股東大會審議。
3、《整改通知》中指出：“三個募集資金項目滯后。如乳化瀝青稀漿封層機生產(chǎn)建設(shè)工程僅投資211萬元，路面洗刨機生產(chǎn)建設(shè)工程投資179萬元，營銷網(wǎng)絡(luò)投資1203萬元?！?/FONT>
說明：
乳化瀝青稀漿封層機生產(chǎn)建設(shè)工程，因該項目市場啟動較慢，公司根據(jù)市場開發(fā)進度，為了保證資金投資效益，相應(yīng)地了放緩了固定資產(chǎn)和流動資金投入進度。路面銑刨機生產(chǎn)建設(shè)工程，尚處于新產(chǎn)品開發(fā)及樣品調(diào)試階段，固定資產(chǎn)和流動資金投入較小，使得整個項目的投資進度小于原計劃。維修服務(wù)網(wǎng)絡(luò)工程為新變更項目，項目于2004年12月份才啟動，預(yù)計到2006年初將完成大部分投入。公司承諾，將根據(jù)產(chǎn)品市場情況盡快完成募集資金項目投資。
4、《整改通知》中指出：“個別項目未達到預(yù)期投資效益，如推土機項目?！?/FONT>
說明：
TQ230全液壓履帶式推土機為世界首創(chuàng)產(chǎn)品，技術(shù)含量較高，研發(fā)難度較大，產(chǎn)品可靠性和生產(chǎn)質(zhì)量的保證方面還有待提高，目前還處于試銷階段，故暫未達到預(yù)期收益。
5、《整改通知》中指出：“募集資金存在缺口，乳化瀝青稀漿封層機生產(chǎn)建設(shè)工程、路面洗刨機生產(chǎn)建設(shè)工程、營銷網(wǎng)絡(luò)項目合計擬投入募集資金20299萬元，實際投入1593萬元，帳面剩余募集資金僅1億元。
說明：
截止2005年6月30日，公司募集資金總額89989萬元，累計已使用79951萬元，余額10038萬元，現(xiàn)有未完成項目包括乳化瀝青稀漿封層機生產(chǎn)建設(shè)工程4769萬元、路面銑刨機生產(chǎn)建設(shè)工程5217萬元、維修服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)工程8725萬元，合計需要投資18711萬元，較募集資金余額存在8673萬元缺口。截止2005年6月30日，公司貨幣資金余額有51504萬元，貨幣資金余額大于募集資金投資缺口，公司承諾完成募集資金投資項目。
三、進一步完善公司信息披露質(zhì)量。
1、《整改通知》中指出：”大股東及其關(guān)聯(lián)方占用資金披露不規(guī)范。(1)將資金占用余額合并披露。如2004年年報披露三一集團有限公司期末時點占用上市公司資金為-2，744，252.10元。公司賬面實際余額為2，786，454.61元。披露余額為合并天慧龍興應(yīng)付三一控股往來款－465，202.64元，上海三一科技應(yīng)付三一控股往來款-5，065，504.67元。(2)異常非經(jīng)營性往來金額較大。三一集團與上市公司之間的資金劃轉(zhuǎn)較為頻繁，2004年3月，公司向三一集團分兩次劃轉(zhuǎn)資金1.78億元，而同時三一集團向公司分四次劃轉(zhuǎn)同金額資金；2004年10月，公司向三一集團劃轉(zhuǎn)資金4000萬元，同時三一集團向公司劃轉(zhuǎn)同金額資金。(3)存在資金期間占用行為。三一重機1－5月平均占用上市公司資金5790萬元，7－11月平均占用上市公司資金1054萬元。但在6月和12月會計報表時點占用資金為零?！?/FONT>
整改措施：
公司定期報告在披露大股東及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)方面，為了反映合并會計報表的真實往來業(yè)務(wù)情況，將下屬子公司與關(guān)聯(lián)方往來情況合并披露。公司與各關(guān)聯(lián)單位存在較多的代理采購和代理銷售業(yè)務(wù)，由于業(yè)務(wù)周期較長，金額較大，在部分時點存在結(jié)算不及時現(xiàn)象。公司承諾，今后公司將按照中國證監(jiān)會證監(jiān)發(fā)字（2003）56號文《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》和證監(jiān)會湖南監(jiān)管局（2004）69號文《關(guān)于對轄區(qū)內(nèi)上市公司資金風險加強監(jiān)管的通知》精神，嚴格規(guī)范上市公司與控股股東及其他關(guān)聯(lián)方的資金往來，進一步完善信息披露質(zhì)量。
2、《整改通知》中指出：”公司在開展按揭業(yè)務(wù)時分別與各相關(guān)銀行簽訂銀企合作協(xié)議，由銀行給公司按揭業(yè)務(wù)客戶提供按揭業(yè)務(wù)授信額度，公司未履行相關(guān)審議程序，未公開披露?！?/FONT>
整改措施：
根據(jù)本次巡檢意見，公司對按揭授信額度進行補充披露：
2003年-2005年期間，公司在開展按揭業(yè)務(wù)時分別與各相關(guān)銀行簽訂了銀企合作協(xié)議，由銀行給公司按揭業(yè)務(wù)客戶提供按揭業(yè)務(wù)授信額度，2003年上海浦東發(fā)展銀行按揭授信額度為1.8億元，中國工商銀行上海南市支行按揭授信額度為3.5億元；2004年廣發(fā)銀行按揭授信額度為5億元，深圳發(fā)展銀行廣州分行府前支行按揭授信額度為2億元；2005年中國光大銀行按揭授信額度為7億元。
上述授信額度用于向買方信貸授信行開立國內(nèi)買方信貸項下的履約保函，上述銀行承諾僅為金融機構(gòu)對我公司開展按揭業(yè)務(wù)的一種授信意向額度，并不是已經(jīng)發(fā)生或可能發(fā)生的債權(quán)或債務(wù)。由于工程機械按揭業(yè)務(wù)屬于銀行開展的新業(yè)務(wù)，公司對相關(guān)內(nèi)容信息披露認識不足，未及時披露按揭授信額度，僅對實際發(fā)生的按揭業(yè)務(wù)在歷次定期報告中進行了披露。公司將進一步規(guī)范信息披露的程序，明確信息披露的責任人，確保信息披露的規(guī)范性。
3、《整改通知》中指出：”2004年4月20日，公司與交通銀行鐵西支行為三一重裝貸款簽訂1億元最高額保證合同，2004年10月29日公司與上海浦東發(fā)展銀行金橋支行為三一科技貸款簽訂5000萬元短期貸款最高額保證合同，均未履行信息披露義務(wù)?！?/FONT>
整改措施：
公司于2004年10月29日、2005年4月20日分別與上海浦東發(fā)展銀行金橋支行、沈陽交通銀行鐵西支行簽訂5000萬和10000萬最高額保證合同，保證期限1年。該保證合同均為在有限期限內(nèi)給借款人提供的最高保證擔保，它只是銀行與我公司的一種業(yè)務(wù)合作意向，并非實際發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)與擔保金額。根據(jù)保證合同條款，我公司只對實際發(fā)生的借款業(yè)務(wù)進行擔保。而實際發(fā)生的擔保業(yè)務(wù)，公司已在2004年年度報告和2005年半年度報告中進行了披露：”報告期內(nèi)，公司為控股子公司上海三一科技有限公司和三一重型裝備有限公司提供擔保，擔保金額分別為6000萬元、2300萬元?！?/FONT>
根據(jù)本次整改意見，公司承諾今后將及時披露與銀行簽訂的各類擔保額度合同。
四、進一步加強財務(wù)會計核算管理，嚴格執(zhí)行《會計準則》和《企業(yè)會計制度》，及時進行會計處理。
1、《整改通知》中指出：”截止2005年6月30日，三一重工本部在建工程中包括北廠區(qū)廠房2624萬元、東廠區(qū)廠房3482萬元、員工集體宿舍項目3734萬元、1號辦公樓939萬元、2號辦公樓1723萬元、機床設(shè)備2358萬元、會所道路170萬元，合計15039萬元已經(jīng)投入使用，公司未轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。公司控股子公司上海三一科技有限公司部分單體工程如行政管理中心、生產(chǎn)管理樓合計3770.7萬元已完工，未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)；三一重型裝備有限公司部分單體工程如員工宿舍513萬元、1號廠房2613萬元、實驗臺165萬元，合計3291萬元已投入使用，公司未及時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并按規(guī)定計提折舊?！?/FONT>
整改措施：
公司近幾年來為擴大生產(chǎn)規(guī)模，投入了大量資金進行基建及技術(shù)改造，由于工程量較大，工程項目時間跨度較長，為滿足生產(chǎn)需要，公司在工程項目尚未驗收的情況下交付使用，暫未入帳、未及時結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
根據(jù)本次整改意見，公司已將上述在建工程全部結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計提折舊。
2、《整改通知》中指出：”上海三一科技有限公司征地及拆遷補償費2930.69萬元在在建工程列支，未轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)并按期攤銷。部分工程設(shè)備付款未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計提折舊?！?/FONT>
整改措施：
公司對上海三一科技有限公司征地及拆遷補償費用，根據(jù)財政部財會[2001]43號文第九條規(guī)定計入在建工程科目核算管理，擬待在建工程轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)后開始計提折舊。
根據(jù)本次整改意見，公司已將征地及拆遷補償費2930.69萬元轉(zhuǎn)入無形資產(chǎn)并按期攤銷費用；公司已將管理中心、廠房樁基礎(chǔ)、土建工程及安裝調(diào)試完畢的機械設(shè)備等工程設(shè)備預(yù)付款結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)并計提折舊。
3、《整改通知》中指出：”按揭收入的確認方法不符合會計制度的規(guī)定。會計制度規(guī)定，將估計不會發(fā)生退貨的部分確認收入，估計可能發(fā)生退貨的部分，不確認收入；三一重工對按揭銷售的商品負有回購義務(wù)，公司按照實際銷售金額全額確認收入，不符合上述規(guī)定。公司應(yīng)按照謹慎性原則，根據(jù)實際退貨率計算確認收入和利潤?！?/FONT>
整改措施：
按揭銷售業(yè)務(wù)作為國際上一種通行的營銷方式，目前已成為公司重要的銷售方式之一。公司在實際核算過程中，根據(jù)幾年來的操作經(jīng)驗，認為其銷售方式對應(yīng)收帳款風險控制較嚴格，在實際產(chǎn)品銷售時符合會計制度中關(guān)于銷售收入確認的四項原則，為保證核算準確，將按揭業(yè)務(wù)回款作為產(chǎn)品銷售收入處理。
在實際核算過程中，公司本著謹慎性原則，對按揭業(yè)務(wù)墊付的逾期按揭款及回購的債權(quán)，根據(jù)相關(guān)帳齡計提壞帳準備，為進一步規(guī)避壞帳風險，公司根據(jù)個別客戶的實際情況，對可能發(fā)生的壞帳損失除提取正常準備金外，按個別確認法額外計提了特別準備金，并在定期報告中進行了披露。
根據(jù)本次整改意見，公司承諾將本著謹慎性原則，充分估計風險，根據(jù)以往經(jīng)驗數(shù)據(jù)，計提退貨風險準備金。
4、《整改通知》中指出：”公司存在個別跨期(2005年中期)確認收入的問題。"
整改措施：
公司個別業(yè)務(wù)因客戶提貨原因，在銷售收入核算時存在跨期(2005年中期)確認收入問題，根據(jù)本次整改意見，公司承諾將根據(jù)權(quán)責發(fā)生制原則，進一步規(guī)范會計核算的時效性，確保不出現(xiàn)跨期會計業(yè)務(wù)。
中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局這次來公司進行現(xiàn)場巡回檢查，促進了公司在許多方面的規(guī)范運作，對公司長遠發(fā)展起到了促進作用。今后公司將在中國證監(jiān)會湖南監(jiān)管局的指導(dǎo)和監(jiān)督下，進一步加強公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)和三會規(guī)范運作；加強學(xué)習(xí)，規(guī)范信息披露；進一步完善內(nèi)部控制制度，以本次巡檢為契機，全面規(guī)范公司行為。
三一重工股份有限公司
董事會
二○○五年十二月三十日
編輯：
監(jiān)督：0571-85871667
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