某大型水泥企業(yè)在成功實施ERM項目后，財務(wù)、銷售、采購、庫存、質(zhì)量、生產(chǎn)調(diào)度、原材料進廠、產(chǎn)品出廠、OA、CRM等系統(tǒng)均運行良好，為公司的管理提升、效率提高做出了較大貢獻，隨著公司的跨越式發(fā)展，公司管理逐漸從單一公司管理模式轉(zhuǎn)向集團管理模式，在新的管理模式下如何實現(xiàn)科學(xué)管理，是集團化管理所面臨的一個重要課題。  

　　在財務(wù)管理方面，目前五個生產(chǎn)基地都已經(jīng)建立獨立的信息系統(tǒng)，而且都積累了大量的第一手生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)。因此，如何對五個生產(chǎn)基地的數(shù)據(jù)進行多角度、多層次分析，發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營中存在的優(yōu)勢與薄弱環(huán)節(jié)，從全局性、系統(tǒng)性角度思考公司運作狀況及發(fā)展趨勢，挖掘隱藏在數(shù)據(jù)中的規(guī)律性東西以此來指導(dǎo)公司集團化生產(chǎn)經(jīng)營，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供科學(xué)依據(jù)，這是公司在管理層面所迫切需要解決的問題。經(jīng)過調(diào)研、分析與論證，公司決定實施商業(yè)智能BI(Business Intelligence)項目。按照總體規(guī)劃、分步實施的原則，以財務(wù)為突破口，建立面向公司各部門、五個生產(chǎn)基地的商業(yè)智能BI系統(tǒng)。增強分析與挖掘數(shù)據(jù)資源的能力，提升公司科學(xué)管理水平。 

　　一、總體解決方案 

　　由于財務(wù)系統(tǒng)的信息化基礎(chǔ)較好，并且已形成集團化管理模式。因此公司商業(yè)智能BI項目以財務(wù)為突破口，建立面向公司各部門、五個生產(chǎn)基地，基于數(shù)據(jù)倉庫基礎(chǔ)之上的商業(yè)智能BI系統(tǒng)。主要功能是采五個生產(chǎn)基地的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)、明細(xì)及業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，建立數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng)，基于財務(wù)分析管理需求，實現(xiàn)服務(wù)于公司各級領(lǐng)導(dǎo)及管理人員的智能化分析系統(tǒng)。 

　　根據(jù)公司的分析管理需求，設(shè)計解決方案如圖1，自動抽取各生產(chǎn)基地第一手業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、預(yù)算數(shù)據(jù)及BI系統(tǒng)所需要的其他數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)被規(guī)范化處理后被裝載到公司數(shù)據(jù)倉庫，數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)經(jīng)過商業(yè)智能BI系統(tǒng)的綜合處理，形成多層次、多維度、靈活、動態(tài)、實時的最終分析結(jié)果，公司領(lǐng)導(dǎo)及各級管理人員可以快速、準(zhǔn)確、實時、方便地對公司生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析，為決策提供科學(xué)依據(jù)。 

圖1 商業(yè)智能BI系統(tǒng)解決方案示意圖 

　　二、主要功能 

　　1. 采購分析 

　　通過對大宗原材料的采購單價分析，可以得到每種大宗物料的各供應(yīng)商的供貨價格及變化情況，采購分析工具中提供了詳細(xì)的采購清單，可以清晰地了解到每種物料在每個會計期間的采購數(shù)量及金額情況，便于工作人員制訂預(yù)算，掌握公司物料采購的有價值的規(guī)律。 

　　2. 費用分析 

　　費用分析分別從財務(wù)費用、管理費用、財務(wù)費用、制造費用的構(gòu)成、趨勢、同比環(huán)比、與預(yù)算的對比等各個方面提供快捷分析工具，對于財務(wù)人員進行各種費用的統(tǒng)計工作提供了有力支持，對于提高公司管理水平有著積極的意義。 

　　3. 庫存分析 

　　合理的庫存分析可以有效掌握庫存情況，降低庫存，減少庫存資金占用，對于公司財務(wù)狀況有很大的影響，BI系統(tǒng)通過庫存構(gòu)成分析及期末庫存金額、期末庫存趨勢、期末庫存數(shù)量同比環(huán)比分析等幫助工作人員更好的完成庫存統(tǒng)計分析工作。 

　　4. 生產(chǎn)成本分析 

　　生產(chǎn)成本分析是控制生產(chǎn)成本必需的工作。BI系統(tǒng)的年均單耗單價分析報表可以分品種、分生產(chǎn)線快速統(tǒng)計出每個會計期間每種成本項目的數(shù)量、單價、金額及年均值等詳細(xì)信息，對于成本分析、成本控制工作非常有價值。 

　　5. 生產(chǎn)領(lǐng)料分析 

　　在BI系統(tǒng)中，對生產(chǎn)領(lǐng)料可以按照領(lǐng)料部門、原材料進行快速統(tǒng)計，按照數(shù)量、金額進行同比環(huán)比分析，查看領(lǐng)料趨勢，并且可以按客戶或按原材料進行出庫分析。 

　　6. 銷售財務(wù)結(jié)算分析 

　　銷售財務(wù)結(jié)算分析包括產(chǎn)品量價與金額分析、產(chǎn)品量價趨勢、產(chǎn)品售價和銷量的同比環(huán)比分析、產(chǎn)品盈利能力分析等對銷售財務(wù)的工作有指導(dǎo)意義的報表。 

　　7. 應(yīng)付款分析、應(yīng)收款分析 

　　BI系統(tǒng)的應(yīng)收應(yīng)付款分析功能可以按客戶、供應(yīng)商進行分析，快速查看應(yīng)收應(yīng)付款的前10名，并提供同比環(huán)比和趨勢分析工具，對財務(wù)部門進行應(yīng)收應(yīng)付款項的統(tǒng)計分析工作提供支持。 

　　8. 總帳分析 

　　BI系統(tǒng)中的總帳分為財務(wù)指標(biāo)分析、損益分析、現(xiàn)金流分析、資產(chǎn)負(fù)債分析四部分。財務(wù)指標(biāo)分析可以對各生產(chǎn)基地的資產(chǎn)收益率、利潤率等各項財務(wù)指標(biāo)進行計算。損益分析對財務(wù)費用、管理費用、營業(yè)費用三大費用實際發(fā)生構(gòu)成及與預(yù)算的對比進行分析，也對損益構(gòu)成、損益趨勢、損益同比環(huán)比進行了分析，并且以圖表等直觀方式顯示?，F(xiàn)金流分析對現(xiàn)金流的構(gòu)成、趨勢進行分析并提供了同比環(huán)比分析功能。資產(chǎn)負(fù)債分析則對長期負(fù)債、股東權(quán)益?zhèn)?、固定資產(chǎn)債、流動負(fù)債、流動資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債等的構(gòu)成進行詳細(xì)展示，并通過資產(chǎn)負(fù)債趨勢分析和同比環(huán)比分析報表展示出來。 

　　三、應(yīng)用效果 

　　1. 實現(xiàn)了五個生產(chǎn)基地財務(wù)數(shù)據(jù)集成統(tǒng)一 

　　由于五個生產(chǎn)基地采用各自獨立的信息系統(tǒng)，產(chǎn)品、客戶、科目、供應(yīng)商等基礎(chǔ)資料數(shù)據(jù)沒有規(guī)范統(tǒng)一，只能對單個基地進行簡單的手工報表分析，無法提供多層次多角度的分析，更不能提供基于集團的匯總分析。BI系統(tǒng)實施完成后，完成了對五個生產(chǎn)基地的財務(wù)及預(yù)算成本數(shù)據(jù)的集成，各生產(chǎn)基地財務(wù)業(yè)務(wù)歷史和實時數(shù)據(jù)每天定時自動清洗加載至數(shù)據(jù)倉庫，數(shù)據(jù)每月定時自動加載，加載間隔可自由調(diào)整，保證了數(shù)據(jù)信息實時性。既為領(lǐng)導(dǎo)進行決策提供參考，又方便業(yè)務(wù)人員快速進行多層次多角度自由組合查詢，大大提高了工作的效率。 

　　2. 大大減少報表設(shè)計工作量 

　　在實施BI項目之前，財務(wù)所特的報表主要是從K/3設(shè)計或引出，手工制作EXCEL報表。這種設(shè)計報表的方式存在很大的不足： 
　　A、報表設(shè)計工作占用業(yè)務(wù)人員大部分時間和精力，而且可能存在重復(fù)工作。 
　　B、手工設(shè)計報表可能導(dǎo)致數(shù)據(jù)的錯誤。 
　　C、報表樣式簡單，主要是單一的表格形式。BI系統(tǒng)實施完成后設(shè)計一張報表只需要不到一分鐘，利用BI系統(tǒng)設(shè)計的報表樣式豐富，分析方法多，如：同比環(huán)比，占比，趨勢分析等，而且不會存在數(shù)據(jù)出錯的情況。這樣從很大程度上面減少了報表設(shè)計工作人員的工作量。 

　　3. 簡化復(fù)雜的計算，縮短查詢時間 

　　財務(wù)數(shù)據(jù)指標(biāo)的計算復(fù)雜，用K/3做統(tǒng)計的時候需要做很多計算，而且每個月都需要手動引出數(shù)據(jù)，很可能會操作失誤，BI系統(tǒng)彌補了K/3系統(tǒng)和手工操作的不足。由于BI技術(shù)采用一種先進的理念，預(yù)先計算好結(jié)果，即AD-Hoc(即席查詢)，海量計算查詢響應(yīng)時間較K/3系統(tǒng)短很多。 

　　4. 減輕業(yè)務(wù)系統(tǒng)負(fù)荷 

　　由于以前大部分分析工作是在K/3系統(tǒng)上進行，所以K/3服務(wù)器的負(fù)荷是比較重的，實施BI系統(tǒng)后，大部分查詢分析都可以在BI系統(tǒng)上進行，可以大大降低K/3服務(wù)器的負(fù)荷，提高K/3系統(tǒng)的穩(wěn)定性。 

　　5. 提供正確的決策信息 

　　通過多角度多層次的分析多方面的數(shù)據(jù)，可以發(fā)現(xiàn)問題或者是潛在有價值規(guī)律，輔助領(lǐng)導(dǎo)層做出正確的決策，減少損失增加收益，提高企業(yè)自身競爭能力。 

　　總之，通過BI系統(tǒng)的實施，整合了財務(wù)分析需要的所有數(shù)據(jù)，并且提供了全面而專業(yè)的財務(wù)分析報表工具，財務(wù)人員可以利用BI系統(tǒng)提供的報表快捷、高效、深入的分析財務(wù)數(shù)據(jù)，將更多精力投入到挖掘隱藏在這些數(shù)據(jù)中的深層次的規(guī)律，發(fā)掘數(shù)據(jù)的價值，更好的指導(dǎo)財務(wù)工作，BI系統(tǒng)在財務(wù)部門的應(yīng)用效果顯著，在行業(yè)具有較好的推廣使用價值。