在2014年全國財政收入增速創(chuàng)23年新低，財政收支矛盾進一步加大，2015年要實現(xiàn)“更有力度”的積極財政政策的背景下，國務院2015年創(chuàng)新宏觀調控的第一招，便指向了截至2014年12月底共計3.13萬億的財政存款。

  1月21日，國務院辦公廳發(fā)文表示要進一步做好盤活財政存量資金的工作，并強調這是創(chuàng)新宏觀調控的重要內容，對穩(wěn)增長、惠民生具有重要意義，要求切實提高資金使用效率，充分釋放積極財政政策的有效作用。

  有地方財政系統(tǒng)官員對記者表示，積極財政政策的一個表現(xiàn)就是增加政府支出，盤活存量財政資金，挖掘財政資金的潛力，能實現(xiàn)政府增支。

  盤活存量共開出了十招。為提高資金使用效率，給地方執(zhí)行部門一定彈性空間，允許在適當范圍進行資金的調劑；同時，加強了對收入的管理，強調要進一步清理財政專戶、非稅收入要及時入庫等。

  至于數(shù)額巨大的財政存量資金，釋放出的流動性，與貨幣政策的協(xié)調問題，通知表示央行要加強對市場流動性的監(jiān)控，防止因盤活財政存量資金形成流動性波動。

  “打折”的積極財政政策

  財政資金的沉淀，直觀地表現(xiàn)在央行國庫的賬上。央行資產負債表顯示，截至2014年12月底，我國政府存款仍有3.13萬億元。2014年月度數(shù)據(jù)顯示，國庫中政府存款額度最高為4.54萬億元，最低為2.84萬億元。

  相較2013年年底，2014年的國庫財政存款增加了約2700億元。2014年若沒有過多預算外的超收收入，2014年財政存款增多，意味著當年政府支出力度要低于既定計劃。

  根據(jù)央行數(shù)據(jù)，近幾年，年度內財政存款有增也有減。如2013年財政存款相較2012年增加了近8000億元，2012年相較2011年則減少了約2000億元。

  年度月度數(shù)據(jù)有差異，但國庫存款資金仍穩(wěn)定在3萬億元左右。3萬億資金趴在國庫賬上，未發(fā)揮實際效用，政府每年卻不斷在新增債務，一直為外界所詬病。

  社科院財經(jīng)戰(zhàn)略研究院財政研究室主任楊志勇對記者表示，為了應對一些突然的事件或者進行周轉，國庫需留有部分留底資金。像瑞典，他們幾乎沒有什么留底資金。我國每個月財政支出大致在1萬億元，而且每個月有新的收入入賬，國庫保持有5000億元的資金，差不多就夠用。

  國庫存款約3萬億的資金，是經(jīng)過多年積累。2004年政府存款大致在7000億元，隨后逐年增多，到2010年基本達到目前3萬億元左右的規(guī)模。

  上海財經(jīng)大學公共經(jīng)濟與管理學院教授鄧淑蓮，對記者表示，這3萬億的沉淀資金，有當年新沉淀下來的，如當年的一些項目進度沒跟上，需要進行資金結轉的；也有往年沉淀下來的，就一直趴在賬上。

  允許資金有限度調劑

  國務院辦公廳發(fā)文表示，從近期審計署對中央本級和部分省財政存量資金審計情況來看，各級財政存量資金的數(shù)額依然較大，與盤活存量、用好增量、支持實體經(jīng)濟提質增效和促進經(jīng)濟社會持續(xù)健康發(fā)展的要求相比，仍有較大差距，有必要進一步采取措施加以解決。

  審計署發(fā)布的《關于2013年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計報告》顯示，各級財政均有一些資金沉淀，資金效益未能充分發(fā)揮。問題表現(xiàn)為，中央本級財政存量資金較多，重點審計的32個中央部門結存資金半數(shù)閑置超過一年；重點審計的9個省本級和9個市本級，截止到2014年3月底，財政存量資金共計7673億元，近三成無法按原有用途使用。

  國務院此次對各種沉淀的財政資金，都作出了細致的安排。如一般公共預算領域，2012年當年及此前結轉結余資金，將被統(tǒng)籌使用；2013年結轉資金應加快執(zhí)行，不需按原用途使用的，可統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領域。

  為了提高財政資金的使用效率，通知提高了各執(zhí)行部門自主調劑的空間。如2013年專項轉移支付結轉資金，下級政府可發(fā)揮貼近基層的優(yōu)勢，加大整合力度，可調整用于同一類級科目下的其他項目。

  嚴禁虛列支出

  但也對一些財經(jīng)紀律加以明確。如要規(guī)范權責發(fā)生制核算，嚴禁以此虛列支出。

  東部一省會城市財政局相關負責人對記者表示，以前到年末，尤其對于教育等有支出掛鉤要求的領域，有些因為審批流程沒跟上，財政部門往往會采用權責發(fā)生制來列支。按權責發(fā)生制做賬，雖然賬上已經(jīng)列支，但實際上錢仍然在國庫里。而以權責發(fā)生制“支出”的資金，其用途被限定住，也會造成部分資金的沉淀。

  辦法還加強了對各項政府收入的管理，如非稅收入和財政專戶。除國務院批準的，其他財政專戶要在2年內逐步撤銷；除法律法規(guī)和國務院另有規(guī)定外，禁止將財政專戶資金借出周轉使用或轉出專戶進行保值增值，已經(jīng)出借或轉出專戶的資金要限期收回。

  鄧淑蓮對記者表示，部分非稅收入沒有納入預算管理，沒有進入國庫，管理不夠規(guī)范；而財政專戶主要由各級財政部門管理，只是納入財政管理，也并未納入預算管理，使用也無需同級人大審批。

  不過，全國總量3萬億的沉淀資金，在不同地方可操作空間也不同。上述東部省份地方財政官員表示，他們每年都會進行結轉結余資金的統(tǒng)籌管理，當?shù)卦诖媪抠Y金上可挖的潛力并不大。