關于印發(fā)《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》的通知

  財企[2014]38號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、中小企業(yè)主管部門、科技廳（委、局）、商務主管部門，新疆生產(chǎn)建設兵團財務局、工業(yè)和信息化委員會、科技局、商務局，有關中央所屬單位：

  為促進中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)健康發(fā)展，規(guī)范和加強中小企業(yè)發(fā)展專項資金的使用和管理，財政部會同工業(yè)和信息化部、科技部、商務部制定了《中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。

  財政部   工業(yè)和信息化部   科技部  商務部

  2014年4月11日

  附件：

  中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理暫行辦法

  第一章 總 則

  第一條 為了規(guī)范中小企業(yè)發(fā)展專項資金的管理和使用，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》等有關規(guī)定，制定本辦法。

  第二條 本辦法所稱中小企業(yè)發(fā)展專項資金（以下簡稱專項資金），是指中央財政預算安排，用于支持中小企業(yè)特別是小微企業(yè)科技創(chuàng)新、改善中小企業(yè)融資環(huán)境、完善中小企業(yè)服務體系、加強國際合作等方面的資金。

  第三條 專項資金的宗旨是，貫徹落實國家宏觀政策和扶持中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，彌補市場失靈，促進公平競爭，激發(fā)中小企業(yè)和非公有制經(jīng)濟活力和創(chuàng)造力，促進擴大就業(yè)和改善民生。

  第四條 專項資金的使用和管理遵循公開透明、突出重點、統(tǒng)籌管理、加強監(jiān)督的原則，確保資金使用規(guī)范、安全和高效，并向中西部地區(qū)傾斜。

  第五條 專項資金綜合運用無償資助、股權投資、業(yè)務補助或獎勵、代償補償、購買服務等支持方式，采取市場化手段，引入競爭性分配辦法，鼓勵創(chuàng)業(yè)投資機構、擔保機構、公共服務機構等支持中小企業(yè)，充分發(fā)揮財政資金的引導和促進作用。

  第六條 專項資金建立部門共管、專家評審、項目公示、追蹤問效的全過程協(xié)作管理機制，加強績效評價及結果運用，實現(xiàn)資金分配的激勵和約束。

  第七條 專項資金由財政部會同工業(yè)和信息化部、科技部、商務部（以下統(tǒng)稱相關部門）按照職責分工共同管理。

  財政部負責專項資金的預算管理和資金撥付，會同相關部門制定資金分配方案，并對資金的使用和管理情況等開展績效評價和監(jiān)督檢查。

  相關部門會同財政部開展專項資金項目管理工作，確定年度支持重點，組織項目申報和評審，并對項目實施情況進行跟蹤服務和監(jiān)督檢查。

  第二章 支持科技創(chuàng)新

  第八條 發(fā)揮財政資金對中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動的引導作用，支持和鼓勵科技型中小企業(yè)研究開發(fā)具有良好市場前景的前沿核心關鍵技術，借助創(chuàng)業(yè)投資機制促進中小企業(yè)科技創(chuàng)新，推動實施國家創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略。

  第九條 專項資金安排專門支出支持中小企業(yè)圍繞電子信息、光機電一體化、資源與環(huán)境、新能源與高效節(jié)能、新材料、生物醫(yī)藥、現(xiàn)代農(nóng)業(yè)及高技術服務等領域開展科技創(chuàng)新活動（國際科研合作項目除外）。

  第十條 專項資金運用無償資助方式，對科技型中小企業(yè)創(chuàng)新項目按照不超過相關研發(fā)支出40%的比例給予資助。每個創(chuàng)新項目資助額度最高不超過300萬元。

  第十一條 專項資金安排專門支出設立科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金（以下簡稱引導基金），用于引導創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)、具有投資功能的中小企業(yè)服務機構等（以下統(tǒng)稱創(chuàng)業(yè)投資機構）投資于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)。

  第十二條 引導基金運用階段參股、風險補助和投資保障等方式，對創(chuàng)業(yè)投資機構及初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)給予支持。

  第十三條 階段參股是指引導基金向創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)進行股權投資，參股比例最高不超過創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)募集資金總額的25%，且不做第一大出資人，不參與創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的日常經(jīng)營和管理。

  引導基金參股期內，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)投資于初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的累積金額不低于引導基金出資額的2倍。

  第十四條 引導基金參股股權經(jīng)相關部門和財政部審核后，可按照以下方式退出：

  （一）在約定期限內按照約定價格退出。引導基金參股4年內退出的，轉讓價格為引導基金原始投資額；參股4年以上6年以內退出的，轉讓價格為引導基金原始投資額及從第5年起按照轉讓時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的利息之和；參股滿6年仍未退出的，將與其他出資人同股同權在存續(xù)期滿后清算退出。

  （二）先于保障出資人退出。引導基金參股前，確定一個或多個出資人作為引導基金參股本金回收的保障人（以下簡稱保障出資人）。引導基金參股后，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)如發(fā)生收益或清算分配，引導基金將先于保障出資人獲得分配直至收回引導基金原始投資額及從第5年起按照當時中國人民銀行公布的1年期貸款基準利率計算的利息之和，從而實現(xiàn)退出。

  第十五條 引導基金股權投資收入上繳中央國庫，納入中央公共財政預算管理。

  第十六條 風險補助是指引導基金對創(chuàng)業(yè)投資機構投資于年銷售收入不超過2000萬元的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)的投資項目給予一定比例的投資獎勵和損失補償。

  （一）投資獎勵：引導基金對投資項目，按照不超過實際投資額5%的比例給予獎勵，每個投資項目獎勵額度最高不超過100萬元，每家創(chuàng)業(yè)投資機構年度累計獎勵額度最高不超過500萬元。

  （二）損失補償：引導基金對創(chuàng)業(yè)投資機構已獲得投資獎勵支持的投資項目，按照不超過投資退出時實際損失額50%的比例給予補償，每個投資項目損失補償額度最高不超過200萬元。

  第十七條 投資保障是指創(chuàng)業(yè)投資機構將正在進行高新技術研發(fā)、有投資潛力的，且年銷售收入不超過2000萬元的初創(chuàng)期科技型中小企業(yè)確定為“輔導企業(yè)”，引導基金對“輔導企業(yè)”給予投資前保障或投資后保障。

  （一）投資前保障：引導基金給予每個項目投資前資助額度最高不超過100萬元，用于補助“輔導企業(yè)”高新技術研發(fā)的費用支出。

  （二）投資后保障：創(chuàng)業(yè)投資機構對“輔導企業(yè)”實施投資后，引導基金給予每個項目投資后資助額度最高不超過200萬元，用于補助“輔導企業(yè)”高新技術產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)化的費用支出。

  第三章 改善融資環(huán)境

  第十八條 發(fā)揮財政資金對信用擔保機構等中小企業(yè)融資服務機構的激勵作用，引導其提升業(yè)務能力、規(guī)范經(jīng)營行為、加快擴大中小企業(yè)融資服務規(guī)模，緩解中小企業(yè)融資難問題。

  第十九條 專項資金安排專門支出支持中小企業(yè)信用擔保機構（以下簡稱擔保機構）、中小企業(yè)信用再擔保機構（以下簡稱再擔保機構）增強資本實力、擴大中小企業(yè)融資擔保和再擔保業(yè)務規(guī)模。

  第二十條 專項資金運用業(yè)務補助、增量業(yè)務獎勵、資本投入、代償補償、創(chuàng)新獎勵等方式，對擔保機構、再擔保機構給予支持。

  （一）業(yè)務補助：專項資金對擔保機構開展的中小企業(yè)特別是小微企業(yè)融資擔保業(yè)務，按照不超過年平均在保余額2%的比例給予補助；對再擔保機構開展的中小企業(yè)融資再擔保業(yè)務，按照不超過年平均在保余額0.5%的比例給予補助。

  （二）增量業(yè)務獎勵：專項資金對擔保機構，按照不超過當年小微企業(yè)融資擔保業(yè)務增長額3%的比例給予獎勵；對再擔保機構，按照不超過當年小微企業(yè)融資再擔保業(yè)務增長額1%的比例給予獎勵。

  （三）資本投入：專項資金對中西部地區(qū)省級財政直接或間接出資新設或增資的擔保機構、再擔保機構，按照不超過省級財政出資額30%的比例給予資本投入支持，并委托地方出資單位代為履行出資人職責。

  （四）代償補償：中央和地方共同出資，設立代償補償資金賬戶，委托省級再擔保機構實行專戶管理，專項資金出資比例不超過60%。

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  當省級再擔保機構對擔保機構開展的小微企業(yè)融資擔保業(yè)務按照代償額50%以上的比例（含）給予補償時，代償補償資金按照不超過代償額30%的比例對擔保機構給予補償。該代償業(yè)務的追償所得，按照代償補償比例繳回代償補償資金賬戶。

  （五）創(chuàng)新獎勵：專項資金對積極探索創(chuàng)新小微企業(yè)融資擔保業(yè)務且推廣效用顯著的擔保機構，給予最高不超過100萬元的獎勵。

  第二十一條 經(jīng)省級以上財政部門通過競爭性方式選定為從事政府采購信用擔保業(yè)務的擔保機構，可按本辦法規(guī)定申請專項資金資助。

  第二十二條 擔保機構、再擔保機構可以同時申請以上不限于一項支持方式的資助，但單個擔保機構當年獲得專項資金的資助額度最高不超過2000萬元，單個再擔保機構當年獲得專項資金的資助額度最高不超過3000萬元（資本投入方式除外）。

  單個代償補償資金賬戶當年獲得專項資金的出資額度最高不超過3億元。
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  第四章 完善服務體系

  第二十三條 發(fā)揮財政資金在構建完善多元化、多層次中小企業(yè)公共服務體系方面的激勵作用，加快改善中小企業(yè)服務環(huán)境、提升服務水平，促進中小企業(yè)公平參與市場競爭。

  第二十四條 專項資金安排專門支出支持各類中小企業(yè)公共服務平臺和服務機構的建設和運行，增強服務能力、降低服務成本、增加服務種類、提高服務質量，為中小企業(yè)提供全方位專業(yè)化優(yōu)質服務。重點支持以下內容：

  （一）科技服務。包括技術咨詢、研發(fā)設計、檢驗檢測、技術轉移、技術工程化、技術培訓、科技企業(yè)孵化等服務。

  （二）商貿服務。包括產(chǎn)品認證、市場宣傳推介、品牌建設、電子商務、商業(yè)特許經(jīng)營、商標注冊等服務，以及參加各類重點展會、創(chuàng)新營銷和商業(yè)模式、擴大信用銷售、發(fā)展專業(yè)市場和特色商業(yè)街、推廣現(xiàn)代流通方式等事項。

  （三）綜合性服務。包括中小企業(yè)運行監(jiān)測、政策宣傳、違法違規(guī)行為發(fā)布、風險預警、數(shù)據(jù)共享、產(chǎn)供銷等信息服務，及管理咨詢、創(chuàng)業(yè)輔導、創(chuàng)業(yè)基地、技術改造、產(chǎn)業(yè)升級、人才培訓、財務會計、知識產(chǎn)權、工業(yè)設計、質量認證、倉儲物流、法律咨詢、投融資輔導、職業(yè)經(jīng)理人建設等服務。

  （四）其他促進中小企業(yè)發(fā)展的服務。

  第二十五條 專項資金運用無償資助、業(yè)務獎勵、政府購買服務等方式，對中小企業(yè)公共服務平臺和服務機構給予支持。

  （一）無償資助。專項資金對服務平臺或機構實施的服務場地改造、軟硬件設備及服務設施購置等提升服務能力的建設項目，按照不超過項目總投資額30%的比例給予補助。每個建設項目補助額度最高不超過500萬元。

  專項資金對中小企業(yè)參加的重點展會，給予減收或免收展位費、布展費、展品運輸費等費用補貼。

  （二）業(yè)務獎勵。專項資金對服務平臺或機構開展的中小企業(yè)服務，綜合考慮其服務中小企業(yè)數(shù)量、收費標準、客戶總體滿意度等因素，按照不超過年度實際運營成本40%的比例給予獎勵。每個項目獎勵額度最高不超過500萬元。

  專項資金對保險機構面向中小企業(yè)開展的內貿信用險業(yè)務給予獎勵支持。

  （三）政府購買服務。專項資金向服務平臺或機構購買中小企業(yè)發(fā)展迫切需要、市場供給嚴重不足的公共性服務。

  第五章 促進國際合作

  第二十六條 發(fā)揮中央財政資金在中小企業(yè)國際合作中的統(tǒng)籌和協(xié)調作用，鼓勵加快引進國際先進技術，避免盲目重復引進及惡性競爭。

  第二十七條 專項資金安排專門支出支持國內中小企業(yè)與歐盟企業(yè)、研究單位等（以下簡稱歐方合作機構）在節(jié)能減排相關領域開展科研合作。

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  （一）促進國內中小企業(yè)與歐方合作機構聯(lián)合研究開發(fā)國際尖端節(jié)能減排技術。重點支持有利于國內中小企業(yè)追蹤國際技術發(fā)展方向，掌握關鍵核心技術，填補國內技術空白的研發(fā)項目。

  （二）引導國內中小企業(yè)轉化中歐節(jié)能減排先進技術合作成果。重點支持國內中小企業(yè)應用中歐聯(lián)合研發(fā)成果，開展技術延伸研究及小試、中試等活動，推動技術成果產(chǎn)業(yè)化的研發(fā)項目。

  （三）鼓勵國內中小企業(yè)從歐方合作機構引進消化吸收國際先進節(jié)能減排技術。重點支持國內中小企業(yè)引進適合我國國情的先進技術，進行消化吸收再創(chuàng)新或本土化改造，提升我國技術研發(fā)水平與推廣應用能力的研發(fā)項目。

  （四）推動國內中小企業(yè)與歐方合作機構加強節(jié)能減排技術交流與合作。重點支持國內中小企業(yè)參加歐方合作機構組織的與節(jié)能減排技術相關的國際會議、訪問等交流項目。

  第二十八條 專項資金運用無償資助方式，對科研合作項目給予支持。研發(fā)項目按照不超過項目投資額40%的比例給予資助，每個項目資助額度最高不超過300萬元。

  交流項目按照不超過實際發(fā)生的國際差旅費（僅包括國際交通費、會議費）50%的比例給予資助，每個項目資助額度最高不超過30萬元。

  第六章 資金管理和工作組織

  第二十九條 財政部綜合考慮本年度專項資金預算規(guī)模、相關部門提出的年度工作計劃、上年度預算執(zhí)行情況、以前年度績效評價結果等因素，確定各類支持方向的年度預算規(guī)模。

  第三十條 相關部門分別會同財政部組織開展項目申報工作，在每年3月底前下發(fā)工作通知，明確專項資金支持重點、申報條件等事項。

  各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設兵團中小企業(yè)主管部門、科技主管部門、商務主管部門（以下統(tǒng)稱省級有關主管部門）會同同級財政部門，中央所屬單位,按照本辦法等規(guī)定，在工作通知下發(fā)40日內組織項目申報。

  第三十一條 省級有關主管部門、財政部門應加強項目的篩選和核實工作，可通過政府購買服務方式引入第三方評估機制，確保申報材料真實可靠，提升項目層次和質量。

  第三十二條 省級有關主管部門會同同級財政部門對本地區(qū)申請項目進行公示后上報相關部門和財政部。

  第三十三條 相關部門會同財政部通過政府購買服務等方式建立項目儲備、申報、跟蹤管理系統(tǒng)，建立專家評審制度，組織專家對地方和中央所屬單位的申請項目進行評審論證。

  第三十四條 相關部門建立健全專家?guī)?，確保入庫專家與評審專家在數(shù)量上保持合理比例，加強對入庫專家能力、職業(yè)道德等素質的前置審核工作，建立比例淘汰機制。

  第三十五條 相關部門嚴格實行專家隨機抽取制度和回避制度，在評審過程中建立專家交叉評審、集中評審等相互監(jiān)督機制，研究建立評審專家責任追究機制，強化對評審專家的責任約束。

  第三十六條 相關部門建立健全與評審專家的聯(lián)系溝通機制，避免部門人員擅自對評審專家施加影響。

  第三十七條 相關部門會同財政部根據(jù)專家評審意見提出項目立項計劃，并向社會公示，公示期不少于10個工作日。

  第三十八條 對項目公示期內提出異議的項目，相關部門會同財政部及時組織調查核實。

  項目公示期結束后，相關部門將公示期內沒有異議的項目和經(jīng)調查核實沒有問題的項目列為立項項目，向財政部提出資金安排建議。

  第三十九條 財政部根據(jù)當年預算安排情況，對資金安排建議進行審定，在全國人民代表大會批準預算后90日內將項目支出預算指標下達到省級財政部門和中央所屬單位。專項資金的支付，按照財政國庫管理制度的有關規(guī)定執(zhí)行。

  第七章 績效評價

  第四十條 財政部會同相關部門建立專項資金績效評價制度，明確評價原則、組織實施、評價依據(jù)、評價內容、指標體系、分值權重、評分標準等內容。

  第四十一條 財政部通過政府購買服務等方式，對專項資金分配使用、項目實施及效果等實施評價，在充分聽取相關部門意見后形成績效評價結果，并將其作為專項資金以后年度支持方向預算安排的重要依據(jù)。

  第四十二條 財政部會同相關部門根據(jù)績效評價結果，及時完善資金使用、項目組織等管理制度，不斷改進專項資金管理機制。

  第八章 監(jiān)督檢查

  第四十三條 各級財政部門定期或不定期對專項資金使用情況進行監(jiān)督檢查，必要時可委托社會中介機構進行審計或評估。各級中小企業(yè)主管部門、科技主管部門和商務主管部門定期或不定期對項目實施情況進行監(jiān)督檢查。

  第四十四條 專項資金應當用于規(guī)定的支持方向和重點。對違反規(guī)定使用、騙取資金的行為，該項目單位三年內不得申請專項資金扶持，并依照《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關規(guī)定進行處理。

  第九章 附 則

  第四十五條 本辦法由財政部會同相關部門負責解釋。

  第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行?！敦斦?工業(yè)和信息化部關于印發(fā)〈中小企業(yè)發(fā)展專項資金管理辦法〉的通知》（財企〔2012〕96號）、《財政部 工業(yè)和信息化部關于印發(fā)〈中小企業(yè)信用擔保資金管理辦法〉的通知》（財企〔2012〕97號）、《財政部關于印發(fā)〈地方特色產(chǎn)業(yè)中小企業(yè)發(fā)展資金管理辦法〉的通知》（財企〔2013〕67號）、《財政部關于印發(fā)〈西藏及四川云南甘肅青海四省藏區(qū)中小企業(yè)發(fā)展創(chuàng)業(yè)資金管理暫行辦法〉的通知》（財企〔2010〕241號）、《財政部 科技部關于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)技術創(chuàng)新基金財務管理暫行辦法〉的通知》（財企〔2005〕22號）、《財政部 科技部關于印發(fā)〈科技型中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資引導基金管理暫行辦法〉的通知》（財企〔2007〕128號）、《財政部 科技部關于印發(fā)〈中歐中小企業(yè)節(jié)能減排科研合作資金管理暫行辦法〉的通知》（財企〔2011〕226號）同時廢止。