實(shí)施《2015-2019 年員工持股計(jì)劃》相關(guān)事宜的法律意見書

  致：廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司

  北京市君合律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“本所”或“君合”）接受廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“塔牌集團(tuán)”）的委托，作為公司實(shí)施《2015-2019年員工持股計(jì)劃》（以下簡(jiǎn)稱“本次員工持股計(jì)劃”）的特聘專項(xiàng)法律顧問(wèn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）、《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）《關(guān)于上市公司實(shí)施員工持股計(jì)劃試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》（以下簡(jiǎn)稱“《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》”）、深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“深交所”）《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第 34 號(hào)：?jiǎn)T工持股計(jì)劃》（以下簡(jiǎn)稱“《34 號(hào)備忘錄》”）等中國(guó)（本法律意見書所指“中國(guó)”不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)灣地區(qū)）現(xiàn)行法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及規(guī)范性文件和《廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司章程》（以下簡(jiǎn)稱“《公司章程》”）的有關(guān)規(guī)定，就本次員工持股計(jì)劃相關(guān)事宜出具本法律意見書。

  為出具本法律意見書，君合依據(jù)《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》等有關(guān)規(guī)定，編制和落實(shí)了查驗(yàn)計(jì)劃，親自收集證據(jù)材料，查閱了按規(guī)定需要查閱的文件以及君合認(rèn)為必須查閱的其他文件。在公司保證提供了君合為出具本法律意見書所要求公司提供的原始書面材料、副本材料、復(fù)印材料、確認(rèn)函或證明，提供給君合的文件和材料是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和有效的，并無(wú)任何隱瞞、虛假或重大遺漏之處，且文件材料為副本或復(fù)印件的，其與原件一致和相符的基礎(chǔ)上，君合合理、充分地運(yùn)用了包括但不限于與公司相關(guān)人員溝通、書面審查、復(fù)核等方式進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)有關(guān)事實(shí)進(jìn)行了查證和確認(rèn)。

  君合及經(jīng)辦律師依據(jù)《證券法》、《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》和《律師事務(wù)所證券法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)規(guī)則（試行）》等規(guī)定及本法律意見書出具日以前已經(jīng)發(fā)生或者存在的事實(shí)，嚴(yán)格履行了法定職責(zé)，遵循了勤勉盡責(zé)和誠(chéng)實(shí)信用原則，進(jìn)行了充分的核查驗(yàn)證，保證本法律意見書所認(rèn)定的事實(shí)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，所發(fā)表的結(jié)論性意見合法、準(zhǔn)確，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

  君合僅就與公司本次員工持股計(jì)劃相關(guān)的法律問(wèn)題發(fā)表意見，且僅根據(jù)中現(xiàn)行法律法規(guī)發(fā)表法律意見，并不依據(jù)任何中國(guó)境外法律發(fā)表法律意見。君合不對(duì)公司本次員工持股計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票價(jià)值、考核標(biāo)準(zhǔn)等問(wèn)題的合理性以及會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)等非法律專業(yè)事項(xiàng)發(fā)表意見。在本法律意見書中對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或結(jié)論進(jìn)行引述時(shí)，君合已履行了必要的注意義務(wù)，但該等引述不應(yīng)視為君合對(duì)這些數(shù)據(jù)、結(jié)論的真實(shí)性和準(zhǔn)確性作出任何明示或默示的保證。

  對(duì)于出具本法律意見書至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，君合依賴有關(guān)政府部門、公司或其他有關(guān)單位出具的說(shuō)明或證明文件出具法律意見。君合同意公司將本法律意見書作為實(shí)施本次員工持股計(jì)劃的文件之一，隨其他材料一起公開披露，并對(duì)所出具的法律意見承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。本法律意見書僅供公司為實(shí)施本次員工持股計(jì)劃之目的使用，不得用作任何其他目的。君合同意公司在其為本次員工持股計(jì)劃的相關(guān)文件中引用本法律意見書的相關(guān)內(nèi)容，但公司作上述引用時(shí)，不得因引用而導(dǎo)致法律上的歧義或曲解，君合有權(quán)對(duì)上述相關(guān)文件的相應(yīng)內(nèi)容再次審閱并確認(rèn)。

  君合根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)公司提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見如下：

  一、公司實(shí)施本次員工計(jì)劃的主體資格

  公司系由廣東塔牌集團(tuán)有限公司整體變更設(shè)立的股份有限公司，2007年4月28日在梅州市工商行政管理局完成股份有限公司的注冊(cè)登記手續(xù)。

  經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于核準(zhǔn)廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司首次公開發(fā)行股票的批復(fù)》（“證監(jiān)許可〔2008〕544 號(hào)”）核準(zhǔn)，公司于2008年5月5日至2008年5月6日首次公開發(fā)行人民幣普通股 10,000 萬(wàn)股；2008年5月16日，經(jīng)深交所《關(guān)于廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司人民幣普通股股票上市的通知》（“深證上〔2008〕60 號(hào)”）同意，公司發(fā)行的人民幣普通股股票在深交所上市，股票簡(jiǎn)稱為“塔牌集團(tuán)”，股票代碼為“002233”。

  公司現(xiàn)持有梅州市工商行政管理局核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為 441400000005576 的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，公司類型為股份有限公司（上市、自然人投資或控股），注冊(cè)資本為人民幣 89465.5969 萬(wàn)元，法定代表人為何坤皇，住所為廣東省蕉嶺縣蕉城鎮(zhèn)（塔牌大廈）。

  根據(jù)公司的確認(rèn)并經(jīng)本所律師適當(dāng)核查，截至本法律意見書出具之日，公司不存在有關(guān)法律、行政法規(guī)及《公司章程》規(guī)定的應(yīng)當(dāng)終止的情形。

   基于以上，本所律師認(rèn)為，公司為依法設(shè)立并合法存續(xù)的上市公司，具備《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》規(guī)定的實(shí)施本次員工持股計(jì)劃的主體資格。

  二、《員工持股計(jì)劃（草案）》的合法合規(guī)性

  根據(jù)公司的確認(rèn)，截至本法律意見書出具之日，《廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司 2015-2019 年員工持股計(jì)劃（草案）》（以下簡(jiǎn)稱“《員工持股計(jì)劃（草案）》”）

  已通過(guò)職工代表大會(huì)等方式征求員工意見，并分別經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議、第三屆監(jiān)事會(huì)第十五次會(huì)議審議通過(guò)，公司獨(dú)立董事出具專項(xiàng)意見。本所按照《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》的相關(guān)規(guī)定，對(duì)本次員工持股計(jì)劃的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了核查：

  （一）符合員工持股計(jì)劃的基本原則

  1、根據(jù)上述會(huì)議文件并基于本所律師查閱公司的相關(guān)公告，公司在實(shí)施本次員工持股計(jì)劃時(shí)已按照法律、行政法規(guī)的規(guī)定履行程序，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)地實(shí)施了信息披露，本所律師未發(fā)現(xiàn)他人利用本次員工持股計(jì)劃進(jìn)行內(nèi)幕交易、操縱證券市場(chǎng)等證券欺詐行為的情形，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第一部分第（一）項(xiàng)關(guān)于依法合規(guī)原則的相關(guān)要求。

  2、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》、上述會(huì)議文件以及公司獨(dú)立董事出具的專項(xiàng)意見，本次員工持股計(jì)劃遵循公司自主決定，員工自愿參加的原則，不存在公司以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加公司員工持股計(jì)劃的情形，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第一部分第（二）項(xiàng)關(guān)于自愿參與原則的要求。

  3、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》和相關(guān)會(huì)議文件，參與本次員工持股計(jì)劃的員工將自負(fù)盈虧，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，與其他投資者權(quán)益平等，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第一部分第（三）項(xiàng)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)原則的要求。

  （二）符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》對(duì)員工持股計(jì)劃內(nèi)容的要求

  1、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》，本次員工持股計(jì)劃參加對(duì)象為公司部分董事、高級(jí)管理人員以及經(jīng)公司董事會(huì)確定的公司上一年度末登記在冊(cè)的正式員工，員工持股計(jì)劃的參與對(duì)象符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第二部分第（四）項(xiàng)關(guān)于員

  工持股計(jì)劃參加對(duì)象的相關(guān)規(guī)定。

  2、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》，參加對(duì)象的資金來(lái)源包括按照公司《薪酬激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施細(xì)則》相關(guān)考核指標(biāo)提取的激勵(lì)獎(jiǎng)金作為“員工持股計(jì)劃獎(jiǎng)勵(lì)金”、員工其它合法薪酬、法律法規(guī)允許的其它方式，資金來(lái)源符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第二部分第（五）項(xiàng)第 1 項(xiàng)對(duì)員工持股計(jì)劃資金來(lái)源的相關(guān)規(guī)定。

  根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》，本次員工持股計(jì)劃的股票來(lái)源包括：（1）二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買；（2）參與認(rèn)購(gòu)公司通過(guò)非公開發(fā)行股票、配股或發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券等方式融資時(shí)發(fā)行的證券；（3）上市公司回購(gòu)本公司股票；（4）股東自愿贈(zèng)與；（5）法律、行政法規(guī)允許的其它方式。股票來(lái)源符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第二部分第（五）項(xiàng)第 2 項(xiàng)對(duì)員工持股計(jì)劃股票來(lái)源的相關(guān)規(guī)定。

  3、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》，通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)購(gòu)買方式獲得的公司股票，鎖定期為 12 個(gè)月，自公司公告標(biāo)的股票登記至當(dāng)期員工持股計(jì)劃之日起計(jì)算。通過(guò)其它方式獲得股票的，按照國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定執(zhí)行，自公司公告標(biāo)的股票登記至當(dāng)期員工持股計(jì)劃之日起計(jì)算。首期至第五期員工持股計(jì)劃存續(xù)期間，員工持股計(jì)劃涉及的標(biāo)的股票規(guī)模任意時(shí)間內(nèi)累計(jì)存量不超過(guò)公司股本總額的 10%；其中，任一持有人持有的員工持股計(jì)劃份額所對(duì)應(yīng)的標(biāo)的股票數(shù)量任意時(shí)間內(nèi)累計(jì)存量不超過(guò)公司股本總額的1%。員工持股計(jì)劃持有的股票總數(shù)不包括員工在公司首次公開發(fā)行股票上市前獲得的股份、通過(guò)二級(jí)市場(chǎng)自行購(gòu)買的股份及通過(guò)股權(quán)激勵(lì)獲得的股份。員工持股計(jì)劃的持股期限和持股計(jì)劃規(guī)模符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第二部分第（六）項(xiàng)對(duì)于持股期限和持股計(jì)劃的規(guī)模的相關(guān)規(guī)定。

  4、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》，本次員工持股計(jì)劃通過(guò)持有人會(huì)議選舉管理委員會(huì)委員，代表員工持股計(jì)劃持有人行使股東權(quán)利。管理模式符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第二部分第（七）項(xiàng)對(duì)于員工持股計(jì)劃的管理的相關(guān)規(guī)定。

  5、根據(jù)《員工持股計(jì)劃（草案）》，該草案包含如下內(nèi)容，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第三部分第（九）項(xiàng)對(duì)于員工持股計(jì)劃草案內(nèi)容的相關(guān)規(guī)定：

  （1）員工持股計(jì)劃的參加對(duì)象及確定標(biāo)準(zhǔn)、資金、股票來(lái)源；

  （2）員工持股計(jì)劃的存續(xù)期限、管理模式、持有人會(huì)議的召集及表決程序；

  （3）公司融資時(shí)員工持股計(jì)劃的參與方式；

  （4）員工持股計(jì)劃的變更、終止，員工發(fā)生不適合參加持股計(jì)劃情況時(shí)所持股份權(quán)益的處置辦法；

  （5）員工持股計(jì)劃持有人代表或機(jī)構(gòu)的選任程序；

  （6）員工持股計(jì)劃期滿后員工所持有股份的處置辦法；

  （7）其他重要事項(xiàng)。

  經(jīng)審查本次員工持股計(jì)劃，塔牌集團(tuán)本次員工持股計(jì)劃不涉及授權(quán)合格的資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)管理的情況，不適用員工持股計(jì)劃管理機(jī)構(gòu)的選任、管理協(xié)議的主要條款、管理費(fèi)用的計(jì)提及支付方式等規(guī)定；基于所述，本所律師認(rèn)為，本次員工持股計(jì)劃符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》的相關(guān)規(guī)定。

  三、本次員工持股計(jì)劃涉及的法定程序

  （一）已經(jīng)履行的法定程序

  根據(jù)公司提供的會(huì)議文件以及在深交所網(wǎng)站的公告，截至本法律意見書出具之日，公司為本次員工持股計(jì)劃已經(jīng)履行了如下程序：

  1、公司已通過(guò)職工代表大會(huì)等方式征求員工意見。

  2、公司已召開第三屆董事會(huì)第二十一次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司的議案》（關(guān)聯(lián)董事回避表決）并提議召開股東大會(huì)進(jìn)行表決，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第三部分第（九）項(xiàng)的規(guī)定。

  3、公司獨(dú)立董事對(duì)本次員工持股計(jì)劃發(fā)表獨(dú)立意見，認(rèn)為本次員工持股計(jì)劃內(nèi)容符合《公司法》、《證券法》、《試點(diǎn)指導(dǎo)意見指導(dǎo)意見》及《34 號(hào)備忘錄》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及公司《章程》的規(guī)定；實(shí)施本次員工持股計(jì)劃有利于進(jìn)一步建立健全共創(chuàng)共享的長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)管理者和員工的積極性，提升公司的吸引力和凝聚力，實(shí)現(xiàn)公司、股東和員工利益的一致性，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)能力，推動(dòng)公司穩(wěn)定、健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展；本次員工持股計(jì)劃不存在損害公司及全體股東利益的情形；本次員工持股計(jì)劃不存在以攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參加持股計(jì)劃的情形。公司已召開第三屆監(jiān)事會(huì)第十五次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于公司的議案》，認(rèn)為公司不存在法律、法規(guī)規(guī)定的禁止實(shí)施員工持股計(jì)劃的情形；公司編制的《2015-2019 年員工持股計(jì)劃（草案）》內(nèi)容符合《公司法》、《證券法》、《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》、《34 號(hào)備忘錄》等有關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，不存在損害公司及全體股東利益的情形；公司《2015-2019 年員工持股計(jì)劃（草案）》遵循了依法合規(guī)、自愿參與、風(fēng)險(xiǎn)自擔(dān)的原則，不存在攤派、強(qiáng)行分配等方式強(qiáng)制員工參與本次員工持股計(jì)劃的情形；公司實(shí)施本次員工持股計(jì)劃，有利于提高員工的凝聚力和公司競(jìng)爭(zhēng)力，有利于公司的持續(xù)發(fā)展，符合公司發(fā)展戰(zhàn)略；監(jiān)事會(huì)主席陳毓沾先生參與了公司首期員工持股計(jì)劃。

  上述獨(dú)立董事意見及監(jiān)事會(huì)意見，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第三部分第（十）項(xiàng)的規(guī)定。

  4、公司已聘請(qǐng)本所為此次員工持股計(jì)劃出具法律意見書，符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》第三部分第（十一）項(xiàng)的規(guī)定。

  （二）尚需履行的法定程序

  根據(jù)《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》，公司仍需履行下列程序：公司應(yīng)當(dāng)召開股東大會(huì)對(duì)《員工持股計(jì)劃（草案）》進(jìn)行審議，并在股東大會(huì)召開之前公告本法律意見書。公司股東大會(huì)對(duì)員工持股計(jì)劃作出決議的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

  基于上述，本所律師認(rèn)為，截至本法律意見書出具之日，公司就本次員工持股計(jì)劃已按照《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》的規(guī)定履行了現(xiàn)階段所必要的法律程序，本次員工持股計(jì)劃的實(shí)施尚待公司股東大會(huì)審議通過(guò)。

  四、本次員工持股計(jì)劃的信息披露

  （一）根據(jù)《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》及《34 號(hào)備忘錄》，公司尚需按照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的相應(yīng)規(guī)定繼續(xù)履行信息披露義務(wù)，包括但不限于：

  1、公司尚需公告董事會(huì)決議、員工持股計(jì)劃草案摘要、獨(dú)立董事及監(jiān)事會(huì)意見。

  2、在召開審議本次員工持股計(jì)劃的股東大會(huì)前公告本法律意見書；

  3、待股東大會(huì)審議通過(guò)本次員工持股計(jì)劃后的 2 個(gè)交易日內(nèi)，公司應(yīng)當(dāng)披露員工持股計(jì)劃的主要條款；

  4、公司應(yīng)當(dāng)在完成標(biāo)的股票的購(gòu)買或?qū)?biāo)的股票登記過(guò)戶至員工持股計(jì)劃

  名下后，應(yīng)當(dāng)在 2 個(gè)交易日內(nèi)披露獲得標(biāo)的股票的時(shí)間、數(shù)量、比例等情況；

  5、在員工持股計(jì)劃屆滿前 6 個(gè)月公告到期計(jì)劃持有的股票數(shù)量；如員工持股計(jì)劃存續(xù)期限屆滿后繼續(xù)展期的，以及員工持股計(jì)劃鎖定期屆滿后已全部賣出相關(guān)股票的，也應(yīng)及時(shí)披露；

  6、公司應(yīng)當(dāng)在定期報(bào)告期內(nèi)下列員工持股計(jì)劃實(shí)施情況：

  （1）報(bào)告期內(nèi)持股員工的范圍、人數(shù)及其變更情況；

  （2）實(shí)施員工持股計(jì)劃的資金來(lái)源；

  （3）報(bào)告期內(nèi)員工持股計(jì)劃持有的股票總額及占公司股本總額的比例；

  （4）因員工持股計(jì)劃持有人處分權(quán)利引起的股份權(quán)益變動(dòng)情況；

  （5）資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)的選任及變更情況；

  （6）其他應(yīng)當(dāng)披露的事項(xiàng)。

  五、結(jié)論性意見

  綜上所述，本所律師認(rèn)為，截至本法律意見書出具之日，公司具備實(shí)施本次員工持股計(jì)劃的主體資格，《員工持股計(jì)劃（草案）》符合《試點(diǎn)指導(dǎo)意見》的相關(guān)規(guī)定，公司已就實(shí)施本次員工持股計(jì)劃履行了現(xiàn)階段所必要的法律程序，本次員工持股計(jì)劃的實(shí)施尚待公司股東大會(huì)審議通過(guò)，尚需按照相關(guān)法律、法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定繼續(xù)履行信息披露義務(wù)。本法律意見書正本兩份，無(wú)副本。

  （本頁(yè)無(wú)正文，為北京市君合律師事務(wù)所《關(guān)于廣東塔牌集團(tuán)股份有限公司

  實(shí)施員工持股計(jì)劃相關(guān)事宜的法律意見書》之簽字頁(yè)）

  北京市君合律師事務(wù)所

  負(fù)責(zé)人：

  肖 微

  張宗珍        律師

  趙吉奎        律師

  年      月          日