2015年半年度報告

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公司代碼：600801 900933                      公司簡稱：華新水泥華新 B股

華新水泥股份有限公司

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重要提示

   一、本公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證半年度報告內(nèi)容的真實、準確、完

   整，不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。

   二、公司全體董事出席董事會會議。

   三、本半年度報告未經(jīng)審計。

   四、公司董事長徐永模先生、法定代表人總裁李葉青先生、主管會計工作負責人孔玲玲女士及會

   計機構負責人吳昕先生聲明：保證半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

   五、公司半年度不進行利潤分配。

   六、公司不存在被控股股東及其關聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況。

   七、公司不存在違反規(guī)定決策程序?qū)ν馓峁５那闆r。

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目錄

第一節(jié)釋義. 3

第二節(jié)公司簡介. 3

第三節(jié)會計數(shù)據(jù)和財務指標摘要. 5

第四節(jié)董事會報告. 6

第五節(jié)重要事項. 18

第六節(jié)股份變動及股東情況. 24

第七節(jié)優(yōu)先股相關情況. 25

第八節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員情況. 27

第九節(jié)財務報告. 28

第十節(jié)備查文件目錄. 108

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第一節(jié)釋義

在本報告書中，除非文義另有所指，下列詞語具有如下含義：

   常用詞語釋義

本公司、公司、華新水泥指華新水泥股份有限公司

報告期指 2015年 1月 1日-2015年 6月 30日

元、千元、萬元、百萬元、億元指人民幣元、人民幣千元、人民幣萬元、人民幣百萬元、人民幣億元，中國法定流通貨幣

柬埔寨 CCC公司指柬埔寨 CEMENT CHAKREY TING FACTORY

CO. LTD

第二節(jié)公司簡介

   一、公司信息

   公司的中文名稱華新水泥股份有限公司

公司的中文簡稱華新水泥

公司的外文名稱 Huaxin Cement Co., Ltd.

公司的外文名稱縮寫 HUAXINCEM

公司的法定代表人李葉青先生

   二、聯(lián)系人和聯(lián)系方式

   董事會秘書證券事務代表

姓名王錫明先生王璐女士

聯(lián)系地址湖北省武漢市光谷大道特1號國際企業(yè)中心5號樓

湖北省武漢市光谷大道特1號國際企業(yè)中心5號樓

電話 027-87773896 027-87773898

傳真 027-87773992 027-87773992

電子信箱 investor@huaxincem.com investor@huaxincem.com

   三、基本情況變更簡介

   公司注冊地址湖北省黃石市黃石大道897號

公司注冊地址的郵政編碼 435002

公司辦公地址湖北省武漢市光谷大道特1號國際企業(yè)中心5號樓

公司辦公地址的郵政編碼 430073

公司網(wǎng)址 www.huaxincem.com

電子信箱 investor@huaxincem.com

   四、信息披露及備置地點變更情況簡介

   公司選定的信息披露報紙名稱中國證券報、上海證券報

登載半年度報告的中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站的網(wǎng)址 www.sse.com.cn

公司半年度報告?zhèn)渲玫攸c公司證券部

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   五、公司股票簡況

   股票種類股票上市交易所股票簡稱股票代碼

A股上海證券交易所華新水泥 600801

B股上海證券交易所華新B股 900933

   六、公司報告期內(nèi)注冊變更情況

   報告期內(nèi)公司注冊情況未變更。

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第三節(jié)會計數(shù)據(jù)和財務指標摘要

   一、公司主要會計數(shù)據(jù)和財務指標

   (一)主要會計數(shù)據(jù)

單位：元幣種：人民幣

主要會計數(shù)據(jù)

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期增減(%)

營業(yè)收入 6,450,406,914 7,267,351,417 -11.24

   歸屬于上市公司股東的凈利潤 88,830,500 503,110,461 -82.34

   歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤

63,971,373 443,852,827 -85.59

   經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 832,309,137 1,520,111,452 -45.25

   本報告期末上年度末

本報告期末比上年度末增減(%)

歸屬于上市公司股東的凈資產(chǎn) 9,597,797,624 9,780,495,250 -1.87

   總資產(chǎn) 26,412,979,480 26,056,706,397 1.37

   (二)主要財務指標

主要財務指標

本報告期

（1－6月）

上年同期

本報告期比上年同期增減(%)

基本每股收益（元／股） 0.06 0.34 -82.35

   稀釋每股收益（元／股） 0.06 0.34 -82.35

   扣除非經(jīng)常性損益后的基本每股收益（元／股）

   0.04 0.30 -86.67

   加權平均凈資產(chǎn)收益率（%） 0.9 5.59 減少4.69個百分點

   扣除非經(jīng)常性損益后的加權平均凈資產(chǎn)收益率（%）

   0.65 4.94 減少4.29個百分點

   二、境內(nèi)外會計準則下會計數(shù)據(jù)差異

   □適用√不適用

   三、非經(jīng)常性損益項目和金額

   √適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

非經(jīng)常性損益項目金額附注（如適用）

非流動資產(chǎn)處置損益-2,189,658 主要為固定資產(chǎn)處置損益

計入當期損益的政府補助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務密切相關，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外

32,155,435 主要為地方政府財政補助

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回 4,851,382

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出-3,869,911

少數(shù)股東權益影響額 535,226

所得稅影響額-6,623,347

合計 24,859,127

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第四節(jié)董事會報告

   一、董事會關于公司報告期內(nèi)經(jīng)營情況的討論與分析

   2015年上半年，全國水泥產(chǎn)量 10.77億噸，同比下降 5.3%；受市場競爭激烈導致水泥價格下

   降的影響，上半年水泥行業(yè)利潤總額為 132.65億元，同比下降 61%（資料來源：國家統(tǒng)計局）。

   報告期內(nèi)，公司通過構建以“互聯(lián)網(wǎng)+”技術為核心的差異化營銷體系，逐步提升產(chǎn)品在主核心市場的份額，實現(xiàn)了水泥及商品熟料 2,329萬噸的銷售量，較上年同期增長 1.4%；通過實施采

   購變革、對標管理、嚴控費用支出等措施，公司水泥產(chǎn)品成本同比下降 6.4元/噸。但國內(nèi)水泥需

   求低迷且同比下降，加之水泥產(chǎn)能嚴重過剩局面下市場惡性競爭的影響，致使公司主導產(chǎn)品的價格大幅下挫，給公司的生產(chǎn)經(jīng)營帶來了非常大的壓力。上半年公司實現(xiàn)營業(yè)收入 6,450,406,914元，同比下降 11.24％；利潤總額 188,552,924元，同比下降 76.66％；歸屬于母公司股東的凈利

   潤 88,830,500元，同比下降 82.34%。

   報告期內(nèi)，公司穩(wěn)步推進國際化發(fā)展戰(zhàn)略。期內(nèi)公司完成了對柬埔寨 CCC 公司 28%股權的收購，持股比例增至 68%，目前 CCC 公司已正常運行并開始盈利；塔吉克斯坦胡占德 3000TPD 水泥熟料生產(chǎn)線項目建設順利，預計年底將投入運行；尼泊爾納拉亞尼水泥熟料生產(chǎn)線項目前期工作已獲得董事會的批準；哈薩克斯坦阿克托別水泥熟料生產(chǎn)線項目待董事會正式批準后下半年也將啟動前期工作。

   報告期末，公司運行的環(huán)保項目達 11個、試營運項目 4個、在建項目 6個。同時，通過創(chuàng)新與改良，總結(jié)已投產(chǎn)項目的設計經(jīng)驗，公司利用水泥窯協(xié)同處置生活垃圾等衍生燃料降低煤炭消耗、降低氮氧化合物排放等工藝技術得以持續(xù)優(yōu)化和提升。

   (一)主營業(yè)務分析

1 財務報表相關科目變動分析表

單位:元幣種:人民幣

科目本期數(shù)上年同期數(shù)變動比例（%）

營業(yè)收入 6,450,406,914 7,267,351,417 -11.24

   營業(yè)成本 4,959,268,810 5,166,212,442 -4.01

   銷售費用 512,915,020 535,710,814 -4.26

   管理費用 432,347,327 484,928,815 -10.84

   財務費用 359,309,567 328,305,038 9.44

   經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 832,309,137 1,520,111,452 -45.25

   投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-981,401,556 -884,970,420 -10.90

   籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-278,059,908 -821,150,304 66.14

   研發(fā)支出 32,095,298 30,499,169 5.23

   經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:較上年同期下降 46.17%，主要系本報告期營業(yè)

   收入下降所致。

   籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額變動原因說明:較上年同期增加 66.14%，主要系本報告期成功

   發(fā)行了 8億元的非公開定向債務融資工具。

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2 其他

(1)公司利潤構成或利潤來源發(fā)生重大變動的詳細說明

本報告期利潤較上年同期下降主要系需求持續(xù)低迷、市場惡性競爭導致的水泥及熟料價格下跌幅度達 12%。

   (2)公司前期各類融資、重大資產(chǎn)重組事項實施進度分析說明

2015年 2月 12日，公司完成了在中國銀行間債券市場非公開定向發(fā)行了總額為 8億元、發(fā)行利率為 5.80%、期限為 3年的公司 2015年度第一期非公開定向債務融資工具。

   公司申請注冊及發(fā)行金額不超過人民幣30億元的短期融資券的注冊報告，于2015年6月2日獲得了中國銀行間市場交易商協(xié)會的同意。

   (3)經(jīng)營計劃進展說明

在 2014年年度報告中，公司制訂了 2015年實現(xiàn)銷售收入及主導產(chǎn)品銷量的經(jīng)營目標。截至上半年期末，公司實際的水泥及熟料銷量完成年度預算計劃的 41.6%，營業(yè)收入完成年度預算計

   劃的 34.7%。

   公司營業(yè)收入較年度預算完成率較低的主要原因：一是一季度為水泥市場傳統(tǒng)的消費淡季、且今年一季度不利氣候的天氣較多，公司主導產(chǎn)品的銷量受淡季因素的影響明顯；二是受國內(nèi)產(chǎn)能嚴重過剩及市場需求下降局面下市場惡性競爭因素的影響，公司主導產(chǎn)品水泥的價格同比大幅下降。

   (二)行業(yè)、產(chǎn)品或地區(qū)經(jīng)營情況分析

   1、主營業(yè)務分行業(yè)、分產(chǎn)品情況

   單位:元幣種:人民幣

主營業(yè)務分行業(yè)情況

分行業(yè)營業(yè)收入營業(yè)成本毛利率（%）

營業(yè)收入比上年增減（%）

營業(yè)成本比上年增減（%）

毛利率比上年增減（%）

水泥 5,514,202,690 4,231,361,784 23.26 -10.5 -2.06 減少 6.62個百分點

   混凝土 392,793,757 301,762,233 23.18 -49.18 -50.67 增加 2.32個百分點

   工程建造 204,741,466 178,201,333 12.96 2,933.16 2,541.05 增加 12.92個百分點

   其他 308,553,234 229,621,439 25.58 0.35 3.64 減少 2.36個百分點

   合計 6,420,291,147 4,940,946,789 23.04 -11.42 -4.25 減少 5.77個百分點

   主營業(yè)務分產(chǎn)品情況

項目金額占利潤總額的比例

 本報告期上年同期本報告期(%)上年同期(%)增減

營業(yè)利潤 98,469,123 644,266,392 52.22 79.74 -27.52

   投資收益 17,806,837 3,403,621 9.44 0.42 9.02

   營業(yè)外收入 99,210,600 168,423,854 52.62 20.85 31.77

   營業(yè)外支出 9,126,799 4,739,138 4.84 0.59 4.25

   利潤總額 188,552,924 807,951,108

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分產(chǎn)品營業(yè)收入營業(yè)成本

毛利率（%）

營業(yè)收入比上年增減（%）

營業(yè)成本比上年增減（%）

毛利率比上年增減（%）

   32.5等級水

   泥

2,170,703,076 1,675,902,973 22.79 -7.68 5.09 減少 9.38個百分點

   42.5等級及

   以上水泥

2,998,227,881 2,212,376,376 26.21 -12 -7.64 減少 3.48個百分點

   商品熟料 345,271,733 343,082,435 0.63 -14.3 3.93 減少 17.44個百分點

   混凝土 392,793,757 301,762,233 23.18 -49.18 -50.67 增加 2.32個百分點

   工程建造 204,741,466 178,201,333 12.96 2,933.16 2,541.05 增加 12.92個百分點

   其他 308,553,234 229,621,439 25.58 0.35 3.64 減少 2.36個百分點

   合計 6,420,291,147 4,940,946,789 23.04 -11.42 -4.25 減少 5.77個百分點

   2、主營業(yè)務分地區(qū)情況

   單位：元幣種：人民幣

地區(qū)營業(yè)收入營業(yè)收入比上年增減（%）

湖北省  2,682,111,444 -27

湖南省  855,377,868 14

四川省 296,810,093 -17

云南省 457,677,014 -1

西藏 297,396,055 -4

重慶市 286,442,755 -17

河南省  160,273,527 -21

江蘇省  173,079,062 -5

江西省  75,411,424 -40

安徽省  79,109,248 -44

上海市  102,179,707 -25

浙江省  24,912,449 -54

廣西 68,076,308 8

廣東省 144,116,583 231

貴州省 47,739,891 29

境外 636,031,154 101

其他 33,546,565 -3

合計 6,420,291,147 -11

(三)核心競爭力分析

公司始創(chuàng)于 1907年，歷史悠久，文化底蘊厚重?，F(xiàn)已發(fā)展成為中國具有重要影響的建材行業(yè)企業(yè)集團之一，在行業(yè)中具備較強的競爭實力。

   報告期內(nèi)，世界品牌實驗室在北京隆重發(fā)布了 2015年（第十二屆）《中國 500最具價值品牌排行榜》，華新水泥以 252.76億元人民幣的品牌價值蟬聯(lián)“中國 500最具價值品牌”榜單，位居

   96位，較 2014年末提升兩位。

   報告期內(nèi)公司核心競爭力未發(fā)生重大變化。

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(四)投資狀況分析

   1、對外股權投資總體分析

   科目本期數(shù)年初數(shù)變動比例(%)

可供出售金融資產(chǎn) 76,089,723 74,215,820 2.52

   長期股權投資 323,381,868 491,632,176 -34.22

   被投資單位主要業(yè)務投資比例

西藏高新建材集團有限公司生產(chǎn)與銷售水泥 43%

黃石九禾貿(mào)易有限公司銷售水泥 42.50%

   張家界天子混凝土有限公司生產(chǎn)與銷售混凝土 30%

上海萬安華新水泥有限公司生產(chǎn)與銷售水泥 49%

東風華新(十堰)環(huán)境工程有限公司城市生活垃圾處置、環(huán)境保護工程、環(huán)保節(jié)能設施銷售

50%

上海建潔環(huán)境科技有限公司環(huán)境保護工程、環(huán)保節(jié)能設施銷售 50%

(1)證券投資情況

□適用√不適用

(2)持有其他上市公司股權情況

√適用□不適用

單位：元

證券代碼

證券簡稱

最初投資成本

期初持股比例（%）

期末持股比例（%）

期末賬面值

報告期損益

報告期所有者權益變動

會計核算科目

股份來源

601328 交通銀行 3,165,725 0.0029 0.0029 18,001,557 589,857 3,145,903 可供出售

   金融資產(chǎn)

601601 中國太保 696,0.0066 0.0066 18,108,000       -1,272,000 可供出售

   金融資產(chǎn)

合計 3,861,725 // 36,109,557 589,857 1,873,903 //

(3)持有金融企業(yè)股權情況

□適用√不適用

   2、非金融類公司委托理財及衍生品投資的情況

   (1)委托理財情況

□適用√不適用

(2)委托貸款情況

□適用√不適用

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(3)其他投資理財及衍生品投資情況

□適用√不適用

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   3、募集資金使用情況

   (1)募集資金總體使用情況

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

募集年份募集方式募集資金凈額

本報告期已使用募集資金總額

已累計使用募集資金總額

尚未使用募集資金總額

尚未使用募集資金用途及去向

2011 非公開發(fā)行 174,288.75 2,649.68 174,288.75 -

   合計/ 174,288.75 2,649.68 174,288.75 -/

   募集資金總體使用情況說明

(2)募集資金承諾項目情況

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

承諾項目名稱

是否變更項目

募集資金擬投入金額

募集資金本報告期投入金額

募集資金累計實際投入金額

是否符合計劃進度

項目進度預計收益

產(chǎn)生收益情況

是否符合預計收益

未達到計劃進度和收益說明

變更原因及募集資金變更程序說明

湖北襄樊 7.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 1,300.00  - 1,300.00 是 2009年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,022.35 512.58  是

   湖北咸寧 7.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 3,000.00  - 3,000.00 是 2009年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,021.37 577.92  是

   西藏 7.5MW水泥窯純低

   溫余熱發(fā)電工程

否 4,801.00 - 4,801.00 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,179.07  882.44  是

   四川渠縣 9.0MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 4,206.00 - 4,206.00 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,591.64 701.57  否注 2

   四川萬源 7.0MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

是 5,100.00 - 4,874.57 是 2011年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,266.33 375.07  否注 1 注 7

   2015年半年度報告

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重慶涪陵 9.0MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 5,126.00 - 5,126.00 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,514.09 1,183.27  是

   湖南株洲 9.0MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 6,030.00  - 6,030.00 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,380.42 1,140.49  是

   湖北秭歸 7.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 4,606.00 - 4,606.00 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

   908.45 950.30  是

   湖南郴州 9.0MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

是 6,082.00  - 5,644.21 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,801.29 890.92  否注 2 注 7

   云南東川 4.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

是 3,500.00 - 3,010.10 是 2011年達到預定可

   使用狀態(tài)

   368.22 354.91  是注 7

   湖南道縣 7.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

是 5,600.00 - 5,078.62 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,434.00 752.33  是注 7

   湖北黃石 15.0MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

是 8,934.00  - 8,745.65 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

2,321.00 1,305.69  是注 7

   湖北宜昌 10.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 5,702.00 - 5,702.00 是 2010年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,637.68 941.78  是

   湖北恩施 3.6MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

否 2,400.00 -  2,400.00 是 2011年達到預定可

   使用狀態(tài)

   390.92 282.12  是

   云南昭通 7.5MW水泥窯

   純低溫余熱發(fā)電工程

是 5,600.00  -  5,266.46 是 2011年達到預定可

   使用狀態(tài)

1,035.08 440.93  否注 2 注 7

   湖北陽新年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,561.00 - 838.38 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   534.85  -24.53  否注 3 注 9

   湖北黃岡年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,675.00 - 857.52 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   480.78 61.01  否注 3 注 9

   湖北大冶年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,536.00 - 1,078.92 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   603.28 -23.38  否注 3 注 9

   云南東川年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,669.00  - 281.23 否不適用不適用不適用不適用注 4

   四川萬源年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,493.00 - 771.26 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   563.51  22.62  否注 3 注 9

   2015年半年度報告

13 / 108

重慶涪陵年產(chǎn) 30萬方混凝土攪拌站項目

是 1,815.00 -

   -

否不適用不適用不適用不適用注 5

河南信陽年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,539.00  - 1,387.31 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   464.50 -206.20  否注 3 注 9

   湖北宜昌年產(chǎn) 30萬方混凝土攪拌站項目

是 2,066.00 - 16.46 否不適用不適用不適用不適用注 8

   湖北赤壁年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,824.00 - 1,100.54 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   471.02 -38.32  不適用注 3 注 9

   湖北鄂州年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,826.00  - 1,275.02 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   461.72 -119.88  否注 3 注 9

   湖北漢川年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,747.00 - 1,513.24 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   448.67 -116.92  否注 3 注 9

   湖北石首年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,891.00 - 1,050.29 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   457.13 110.84  否注 3 注 9

   湖北天門年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,826.00  - 1,743.96 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   500.76 28.79  否注 3 注 9

   湖北江陵年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,831.00 -     -否不適用不適用不適用不適用注 5

   湖北秭歸年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,831.00 - 1,142.36 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   511.30 -67.31  否注 3 注 9

   湖北宣恩年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 2,026.00  - 387.20 否不適用不適用不適用不適用注 4

   湖北大悟年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,993.00 -     -否不適用不適用不適用不適用注 4

   河南羅山年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,831.00 -     -否不適用不適用不適用不適用注 4

   湖南道縣年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,564.00  - 272.86 否不適用不適用不適用不適用注 6

   湖南郴州年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,699.00 - 49.65 否不適用不適用不適用不適用注 4

   2015年半年度報告

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湖北鶴峰年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 1,752.00 -     -否不適用不適用不適用不適用注 4

   湖南株洲年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 2,067.00  --否不適用不適用不適用不適用注 6

   湖北武漢東湖高新年產(chǎn)30萬方混凝土攪拌站項目

是 2,225.00 - 1,193.09 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   771.53 -142.39  否注 3 注 9

   湖北咸寧年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 2,068.00 - 2,066.20 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   465.60 -15.83  否注 3 注 9

   湖北鄂州葛店年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目

是 2,226.00  - 2,223.83 否 2013年達到預定可

   使用狀態(tài)注 a

   474.68 -72.38  否注 3 注 9

   湖北陽新年產(chǎn) 300萬噸骨料生產(chǎn)線

否 15,900.00  -  15,900.00 是 2011年達到預定可

   使用狀態(tài)

3,713.68 212.23  否注 1

   償還公司借款否 46,000.00  - 46,000.00 是不適用不適用不適用不適用

   合計/ 179,468.00 - 150,939.93 // 29,794.92 ////

   募集資金承諾項目使用情況說明

注 a：以上各混凝土項目在部分主設備建成后即開工生產(chǎn)，原先計劃的自建物流模式改變?yōu)樾矢叩牡谌轿锪髂Ｊ健?

   注 1：本公司在《2009年非公開發(fā)行 A股股票預案(二次修訂稿)》以及 2014年《關于變更部分非公開發(fā)行股票募集資金使用用途的議案》中預計四川萬源 7.0MW水泥窯純低溫

   余熱發(fā)電工程(以下簡稱“萬源余熱發(fā)電項目”)、湖北陽新年產(chǎn) 300萬噸骨料生產(chǎn)線(以下簡稱“陽新骨料一期項目”)、華新骨料（陽新）有限公司二期項目 1000tph 生產(chǎn)線（以下簡稱“陽新骨料二期項目”）分別實現(xiàn)年均利潤總額 1,266.33萬元、3,713.68萬元、773萬元，該等項目本年實際利潤總額與預計效益的差距較大。

   萬源余熱發(fā)電項目本年實際利潤總額低于預計效益，主要由于余熱發(fā)電的設計是新老兩條窯線帶一個發(fā)電機組，而目前老窯線于 2011年 1月停機至今未開，僅新線一套鍋爐帶動發(fā)電機組，發(fā)電量受到一定的制約，導致余熱發(fā)電量相對較低。

   陽新骨料一期項目和二期項目由于所在市場變化，產(chǎn)品實際銷售價格低于預期，導致效益未達目標。

   注 2：本公司在《2009年非公開發(fā)行 A股股票預案(二次修訂稿)》中預計四川渠縣 9.0MW水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程、湖南郴州 9.0MW水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程、云南昭通 7.5MW

   水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程分別可實現(xiàn)年利潤總額 1,591.64萬元、1,801.29萬元、1,035.08萬元，本年實現(xiàn)預計效益 88%、92%、85%，基本達到預期效益。

   注 3 ：混凝土行業(yè)處于發(fā)展整合期，部分項目市場站點增加，供求矛盾凸顯，市場無序競爭加劇，導致銷價及銷量未達到預期的結(jié)果；其次，部分市場原材料成本上漲，進一步縮減利潤空間；再者，公司為控制應收賬款風險，實施了嚴格的銷售信用審批制度，對銷售量和利潤產(chǎn)生一定的不利影響。

   注 4：因目標市場需求未達預期，2012年 5 月 15日公司 2012年第二次臨時股東大會同意不再使用募集資金投資該項目。

   注 5：因項目所在地方政府規(guī)劃調(diào)整，2012年 5月 15日公司 2012年第二次臨時股東大會同意不再使用募集資金投資該項目。

   2015年半年度報告

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注 6：因目標市場利潤偏低，2012年 5月 15日公司 2012年第二次臨時股東大會同意不再使用募集資金投資該項目。

   注 7：因資金支付計劃或總投資控制，2013年 12月 4日公司 2013年第二次臨時股東大會同意不再使用募集資金投資該項目。

   注 8：當前該項目因客觀變化，處于不確定狀態(tài)，2013年 12月 4日公司 2013年第二次臨時股東大會同意不再使用募集資金投資該項目。

   注 9：該等項目主體設備均已建成投產(chǎn)，但由于公司根據(jù)市場情況，對混凝土業(yè)務的物流運營模式進行了調(diào)整，由原先計劃的自建物流模式，改變?yōu)樾矢叩牡谌轿锪髂Ｊ?，因此上述混凝土攪拌站項目自身不計劃購買泵車等設備，2013年 12月 4日公司 2013年第二次臨時股東大會同意不再使用募集資金投資該項目。

   (3)募集資金變更項目情況

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

變更投資項目資金總額

變更后的項目名稱

對應的原承諾項目

變更項目擬投入金額

本報告期投入金額

累計實際投入金額

是否符合計劃進度

變更項目的預計收益

產(chǎn)生收益情況項目進度

是否符合預計收益

未達到計劃進度和收益說明

江西江程新材料有限公司100%資產(chǎn)收購項目

注 b  3,850.00      -  3,850.00 是 1,419.00    -585.86  2012年達到預定

   可使用狀態(tài)

否注 3

孝感勇泰混凝土有限公司100%資產(chǎn)收購項目

   974.74       -  974.74 否 265.00  75.09  2012年達到預定

   可使用狀態(tài)

否注 3

襄陽龍?zhí)┥皾{混凝土工程有限公司 100%資產(chǎn)收購項目

   410.00       -  410.00 否 435.00     419.56  2012年達到預定

   可使用狀態(tài)

是

襄陽興隆泰新型建材科技有限公司 100%資產(chǎn)收購項目

   491.50       -  491.50 否 271.00      -78.10 2012年達到預定

   可使用狀態(tài)

否注 3

南漳縣隆泰混凝土工程有限公司 100%資產(chǎn)收購項目

   773.00       -  773.00 否 221.00      -27.32  2012年達到預定

   可使用狀態(tài)

否注 3

華新建山合作項目 2,285.00       -  2,285.00 是 1,613.00    -889.14  2012年達到預定

   可使用狀態(tài)

否注 3

華新骨料（陽新）有限公司二期項目 1000tph生產(chǎn)線項目

注 b、c、d 14,564.58 2,649.68 14,564.58 是 773.00     201.07  2014年達到預定

   可使用狀態(tài)

否注 1

合計/ 23,348.82 2,649.68 23,348.82 / 4,997.00 ////

   2015年半年度報告

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注 b ：云南東川年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、重慶涪陵年產(chǎn) 30 萬方混凝土攪拌站項目、湖北江陵年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北宣恩年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北大悟年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、河南羅山年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖南道縣年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖南郴州年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北鶴峰年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖南株洲年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目。

   注 c：四川萬源 7.0MW 水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程、湖南郴州 9.0MW 水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程、云南東川 4.5MW 水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程、湖南道縣 7.5MW 水泥窯純低溫

   余熱發(fā)電工程、湖北黃石 15.0MW 水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程、云南昭通 7.5MW 水泥窯純低溫余熱發(fā)電工程的結(jié)余資金，以及湖北陽新年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北黃

   岡年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北大冶年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、四川萬源年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、河南信陽年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北宜昌年產(chǎn) 30 萬方混凝土攪拌站項目、湖北赤壁年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北鄂州年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北漢川年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北石首年產(chǎn) 20萬方混凝土攪拌站項目、湖北天門年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北秭歸年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北武漢東湖高新年產(chǎn) 30 萬方混凝土攪拌站項目、湖北咸寧年產(chǎn)20 萬方混凝土攪拌站項目、湖北鄂州葛店年產(chǎn) 20 萬方混凝土攪拌站項目。

   注 d：因收購孝感勇泰混凝土有限公司 100%資產(chǎn)、收購襄陽龍?zhí)┥皾{混凝土工程有限公司 100%資產(chǎn)、收購襄陽興隆泰新型建材科技有限公司 100%資產(chǎn)、收購南漳縣隆泰混凝土工程有限公司 100%資產(chǎn)四個混凝土收購項目轉(zhuǎn)讓方未嚴格履行協(xié)議，為保證公司非公開發(fā)行募集資金的及時、有效、合理利用，提高公司資金的使用效率，公司于 2014年 11月召開第七屆董事會第三十一次會議、2014年 12 月 4日公司 2014年第二次臨時股東大會審議通過了《關于變更部分非公開發(fā)行股票募集資金使用用途的議案》，將上述 4個項目尚未使用的募集資金 2,471.76萬元變更調(diào)整至繼續(xù)投向華新骨料(陽新)有限公司二期項目 1000tph生產(chǎn)線的建設。

   2015年半年度報告

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   4、主要子公司、參股公司分析

   占合并公司凈利潤 5%以上的子公司:                                             單位：元

公司名稱主要產(chǎn)品或服務

注冊資本總資產(chǎn)凈資產(chǎn)營業(yè)收入營業(yè)利潤凈利潤

華新亞灣水泥有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

98,200,000索莫尼

1,350,360,318 371,240,633 358,732,495 122,450,049 119,792,737

華新水泥(西藏)有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

50,000,000 1,184,760,952 638,280,888 292,196,901 84,167,562 72,750,166

華新水泥(昭通)有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

75,000,000 421,231,427 223,546,991 221,208,405 49,167,797 36,453,073

華新水泥(宜昌)有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

150,000,000 700,219,783 400,079,565 265,072,522 43,914,717 43,245,539

華新水泥(襄陽)有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

140,000,000 932,852,239 477,984,203 251,059,128 26,203,718 25,525,212

華新紅塔水泥(景洪)有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

179,610,000 446,050,285 240,752,096 128,627,235 15,014,368 10,078,811

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

生產(chǎn)及銷售水泥

60,000,000美元

680,313,713 327,621,608 60,696,655 8,007,717 8,007,717

   5、非募集資金項目情況

   □適用√不適用

   二、利潤分配或資本公積金轉(zhuǎn)增預案

   (一)報告期實施的利潤分配方案的執(zhí)行或調(diào)整情況

根據(jù)公司 2014年年度股東大會決議，董事會組織實施了公司 2014年度利潤分配方案，即以2014年末總股本 1,496,479,885股為基數(shù)，向全體股東按 0.17元/股（含稅）分配現(xiàn)金紅利。

   公司 2014年度利潤分配方案已于 2015年 6月 24日實施完畢。

   (二)半年度擬定的利潤分配預案、公積金轉(zhuǎn)增股本預案

是否分配或轉(zhuǎn)增否

   三、其他披露事項

   (一)預測年初至下一報告期期末的累計凈利潤可能為虧損或者與上年同期相比發(fā)生大幅度變動的警示及說明

√適用□不適用

由于國內(nèi)水泥需求同比下降，加之水泥產(chǎn)能嚴重過剩局面下的市場惡性競爭，致使公司主導產(chǎn)品的價格大幅下挫，預計 2015年前三季度公司實現(xiàn)歸屬于上市公司股東的凈利潤與上年同期相比降幅將在 50%以上。

   (二)董事會、監(jiān)事會對會計師事務所“非標準審計報告”的說明

□適用√不適用

2015年半年度報告

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第五節(jié)重要事項

   一、重大訴訟、仲裁和媒體普遍質(zhì)疑的事項

   √適用□不適用

(一)訴訟、仲裁或媒體普遍質(zhì)疑事項已在臨時公告披露且無后續(xù)進展的

事項概述及類型查詢索引

華新混凝土（武漢）有限公司訴湖北國新置業(yè)有限公司買賣合同糾紛詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2014年年度報告》

湖北國新置業(yè)有限公司訴華新混凝土（武漢）有限公司買賣合同糾紛詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2014年年度報告》

北方重工集團有限公司訴華新水泥（恩平）有限公司承攬合同糾紛詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2014年年度報告》

(二)臨時公告未披露或有后續(xù)進展的訴訟、仲裁情況

√適用□不適用

單位:萬元幣種:人民幣

報告期內(nèi):

起訴(申請)方應訴（被申請）方訴訟仲裁類型訴訟(仲裁)基本情況

訴訟(仲裁)是否形成預計負債及金額

訴訟(仲裁)進展情況

華新水泥股份有限公司天行集團有限公司、永康市天一搪瓷制品有限公司、浙江恒泰鋁業(yè)有限公司、武義華歐家具有限公司、徐偉強先生、劉禮國先生、徐聯(lián)勝先生、林寬德先生、劉明燕女士、程東慶先生、徐聯(lián)盟先生、孫富松先生、李元洪先生等四川廣漢三星堆水泥有限公司股東及應天行先生

民事訴訟詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2012年半年度報告》、2014年 6月 13日《華新水泥關于四川廣漢三星堆水泥有限公司股權轉(zhuǎn)讓訴訟一審判決情況的公告》

6,000 2015年 2月 25日，四川省高級人民法院作出二審判決，駁回了應訴方的上訴、維持原判。由于應訴方未按判決履行其雙倍返還定金 6000萬元的義務，公司已于 2015年 4月22日向德陽市中級人民法院申請強制執(zhí)行。

   天行集團有限公司、永康市天一搪瓷制品有限公司、浙江恒泰鋁業(yè)有限公司、武義華歐家具有限公司、徐偉強先生、劉禮國先生、華新水泥股份有限公司民事訴訟詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2012年半年度報告》、2014年 6月 13日《華新水泥關于四川廣漢三星堆水泥有限公司股權轉(zhuǎn)讓訴訟一審判決情況的公3,000 報告期內(nèi)起訴方撤回上訴，該訴訟現(xiàn)已結(jié)案。

   2015年半年度報告

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徐聯(lián)勝先生、林寬德先生、劉明燕女士、程東慶先生、徐聯(lián)盟先生、孫富松先生、李元洪先生等四川廣漢三星堆水泥有限公司股東

告》

華新混凝土（黃石）有限公司重慶建工集團股份有限公司民事訴訟詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2014年半年度報告》

   102.75 一審法院判決駁回起訴方的訴訟請

   求，起訴方不服一審判決提起上訴。

   2015年 8月 4日，黃石市中級人民法院作出終審判決，判決應訴方于判決生效之日起十五日內(nèi)向起訴方支付貨款 1,027,567.7元。

   重慶建工集團股份有限公司華新混凝土（黃石）有限公司民事訴訟詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2014年半年度報告》

   429.93 一審法院判決駁回起訴方的訴訟請

   求，起訴方不服一審判決提起上訴。

   2015年 8月 4日，黃石市中級人民法院作出終審判決，判決應訴方于判決生效之日起十五日內(nèi)向起訴方支付加固工程費用 68,700元。

   江蘇火花鋼結(jié)構集團有限公司華新水泥（恩平）有限公司民事訴訟詳情請見 www.sse.com.cn《公司 2014年年度報告》

   494.97 2015年 6月，法院進行了第二次開

   庭審理，案件尚未判決。

   (三)臨時公告未披露或有后續(xù)進展的媒體普遍質(zhì)疑事項

無。

   二、破產(chǎn)重整相關事項

   □適用√不適用

2015年半年度報告

20 / 108

   三、資產(chǎn)交易、企業(yè)合并事項

   √適用□不適用

(一)公司收購、出售資產(chǎn)和企業(yè)合并事項已在臨時公告披露且后續(xù)實施無變化的

事項概述及類型查詢索引

公司全資附屬公司購買柬埔寨 CCC公司 28%股權

www.sse.com.cn公司分別于 2015年 3月 4日、3月 27日發(fā)布的《關于全資附屬公司購買柬埔寨 CCC公司 28%股權的公告》、《關于全資附屬公司購買柬埔寨 CCC公司 28%股權進展情況的公告》

(二)臨時公告未披露或有后續(xù)進展的情況

□適用√不適用

   四、公司股權激勵情況及其影響

   √適用□不適用

(一)臨時公告未披露或有后續(xù)進展的股權激勵情況

□適用√不適用

(二)報告期公司股權激勵相關情況說明

報告期內(nèi)公司已開始辦理股票期權激勵計劃（第一期）的行權事宜，并于 2015年 7月 13日完成。

   五、重大關聯(lián)交易

   √適用□不適用

(一)與日常經(jīng)營相關的關聯(lián)交易

   1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項

   無。

   2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項

   無。

   3、臨時公告未披露的事項

   √適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

關聯(lián)交易方

關聯(lián)關系

關聯(lián)交易類型

關聯(lián)交易內(nèi)容

關聯(lián)交易定價原則

關聯(lián)交易價格

關聯(lián)交易金額

占同類交易金額的比例(%)

關聯(lián)交易結(jié)算方式

市場

價格

交易價格與市場參考價格差異較大的原因

上海萬安華新水泥有限公司

聯(lián)營公司

其它流入工程建造

協(xié)議價格       12,473,755 100 現(xiàn)金結(jié)算

合計// 12,473,755 100 ///

(二)資產(chǎn)收購、出售發(fā)生的關聯(lián)交易

   1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項

   無。

   2015年半年度報告

21 / 108

   2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項

   無。

   3、臨時公告未披露的事項

   □適用√不適用

(三)共同對外投資的重大關聯(lián)交易

無。

   (四)關聯(lián)債權債務往來

   1、已在臨時公告披露且后續(xù)實施無進展或變化的事項

   無。

   2、已在臨時公告披露，但有后續(xù)實施的進展或變化的事項

   無。

   3、臨時公告未披露的事項

   √適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

關聯(lián)方關聯(lián)關系

向關聯(lián)方提供資金

關聯(lián)方向上市公司提供資金

期初余額發(fā)生額期末余額

期初余額

發(fā)生額

期末余額

西藏日喀則高新雪蓮水泥有限公司

其他關聯(lián)人 91,516,689 -74,042,681 17,474,008

合計 91,516,689 -74,042,681 17,474,008

報告期內(nèi)公司向控股股東及其子公司提供資金的發(fā)生額（元）

/

公司向控股股東及其子公司提供資金的余額（元）

/

   六、重大合同及其履行情況

   1 托管、承包、租賃事項

□適用√不適用

2 擔保情況

√適用□不適用

單位:元幣種:人民幣

公司對外擔保情況（不包括對子公司的擔保）

擔保方

擔保方與上市公司的關系

被擔保方擔保金額

擔保發(fā)生日期(協(xié)議簽署日)

擔保

起始日

擔保

到期日

擔保類型

擔保是否已經(jīng)履行完畢

擔保是否逾期

擔保逾期金額

是否存在反擔保

是否為關聯(lián)方擔保

關聯(lián)

關系

2015年半年度報告

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華新水泥(西藏)有限公司

控股子公司

西藏日喀則高新雪蓮水泥有限公司

158,000,000 2014年2月28日

2014年2月28日

2022年2月27日

連帶責任擔保

否否 0 是是其他

報告期內(nèi)擔保發(fā)生額合計（不包括對子公司的擔保）-397,735,000

報告期末擔保余額合計（A）（不包括對子公司的擔保） 158,000,000

公司對子公司的擔保情況

報告期內(nèi)對子公司擔保發(fā)生額合計 809,412,998

報告期末對子公司擔保余額合計（B） 3,198,113,953

公司擔?？傤~情況（包括對子公司的擔保）

擔?？傤~（A+B） 3,356,113,953

擔保總額占公司凈資產(chǎn)的比例(%) 34.97

   其中：

   為股東、實際控制人及其關聯(lián)方提供擔保的金額（C）-

直接或間接為資產(chǎn)負債率超過70%的被擔保對象提供的債務擔保金額（D） 1,358,700,129

擔?？傤~超過凈資產(chǎn)50%部分的金額（E）-

上述三項擔保金額合計（C+D+E） 1,358,700,129

未到期擔保可能承擔連帶清償責任說明

擔保情況說明

3 其他重大合同或交易

無。

   七、承諾事項履行情況

   □適用√不適用

   八、聘任、解聘會計師事務所情況

   □適用√不適用

   九、上市公司及其董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有 5%以上股份的股東、實際控制人、收購人

   處罰及整改情況

□適用√不適用

   十、可轉(zhuǎn)換公司債券情況

   □適用√不適用

   十一、公司治理情況

   報告期內(nèi)公司按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》、《上海證券交易所股票上市規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)則的要求，結(jié)合本公司的實際情況，不斷完善公司的法人治理結(jié)構和內(nèi)部管理制度，目前公司的治理情況符合有關上市公司治理的規(guī)范性文件的要求。

   2015年半年度報告

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   十二、其他重大事項的說明

   (一)董事會對會計政策、會計估計或核算方法變更的原因和影響的分析說明

□適用√不適用

(二)董事會對重要前期差錯更正的原因及影響的分析說明

□適用√不適用

2015年半年度報告

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第六節(jié)股份變動及股東情況

   一、股本變動情況

   (一)股份變動情況表

   1、股份變動情況表

   報告期內(nèi)，公司股份總數(shù)及股本結(jié)構未發(fā)生變化。

   2、股份變動情況說明

   不適用。

   3、報告期后到半年報披露日期間發(fā)生股份變動對每股收益、每股凈資產(chǎn)等財務指標的影響（如

   有）

2015年 7月 13日，公司完成了股權激勵計劃（第一期）的行權事項，公司總股本增加 1,091,440股至 1,497,571,325股。

   本次股權變動對公司財務指標均無重大影響。

   4、公司認為必要或證券監(jiān)管機構要求披露的其他內(nèi)容

   無。

   (二)限售股份變動情況

□適用√不適用

   二、股東情況

   (一)股東總數(shù):

截止報告期末股東總數(shù)(戶) 75,530

(二)截止報告期末前十名股東、前十名流通股東（或無限售條件股東）持股情況表

單位:股

前十名股東持股情況

股東名稱

（全稱）

報告期內(nèi)增減

期末持股數(shù)量

比例(%)

持有有限售條件股份數(shù)量

質(zhì)押或凍結(jié)情況

股東性質(zhì)

股份狀態(tài)

數(shù)量

HOLCHIN B.V. 0 596,817,018 39.88 0 無境外法人

   國家股（由華新集團有限公司代為持有）

-2,002,902 205,602,172 13.74 0

   無

 國家

HOLPAC LIMITED 0 29,779,888 1.99 0 無境外法人

   華新集團有限公司 0 27,923,942 1.87 0 無國有法人

   黃石市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 34,312 15,384,312 1.03 0 無未知

   FTIF-TEMPLETON ASIAN

SMALLER COMPANIES FUND

10,921,781 13,235,738 0.88 0

   無

 未知

中國工商銀行股份有限公司－華商量化進取靈活配置混合型證券投資基金

12,849,449 12,849,449 0.86 0

   無

 未知

華夏銀行股份有限公司－華商大盤量化精選靈活配置混合型證券投資基金

1,781,327 10,249,047 0.68 0

   無

 未知

2015年半年度報告

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全國社?；鹚囊话私M合 0 9,999,909 0.67 0 無未知

   武漢鐵路局 0 8,064,0.54 0 無未知

   前十名無限售條件股東持股情況

股東名稱

持有無限售條件流通股的數(shù)量

股份種類及數(shù)量

種類數(shù)量

HOLCHIN B.V.  596,817,018 人民幣普通股 322,380,858

境內(nèi)上市外資股 274,436,160

國家股（由華新集團有限公司代為持有） 205,602,172 人民幣普通股 205,602,172

HOLPAC LIMITED 29,779,888 境內(nèi)上市外資股 29,779,888

華新集團有限公司 27,923,942 人民幣普通股 27,923,942

黃石市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司 15,384,312 人民幣普通股 15,384,312

FTIF-TEMPLETON ASIAN SMALLER COMPANIES

FUND

13,235,738

境內(nèi)上市外資股

13,235,738

中國工商銀行股份有限公司－華商量化進取靈活配置混合型證券投資基金

12,849,449

人民幣普通股

12,849,449

華夏銀行股份有限公司－華商大盤量化精選靈活配置混合型證券投資基金

10,249,047

人民幣普通股

10,249,047

全國社?；鹚囊话私M合 9,999,909 人民幣普通股 9,999,909

武漢鐵路局 8,064,000 人民幣普通股 8,064,000

上述股東關聯(lián)關系或一致行動的說明 1、Holchin B.V.與 Holpac Limited系一致行動人。

   2、華新集團有限公司代國家持有國有股份。

   3、公司未知其他股東之間是否存在關聯(lián)關系或?qū)儆凇渡鲜泄境?

   股變動信息披露管理辦法》中規(guī)定的一致行動人。

   (三)戰(zhàn)略投資者或一般法人因配售新股成為前 10名股東

□適用√不適用

   三、控股股東或?qū)嶋H控制人變更情況

   公司第一大股東 Holchin B.V.之實際控制人豪瑞公司（Holcim Ltd）已更名為 LafargeHolcim

Ltd。

   2015年半年度報告

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第七節(jié)優(yōu)先股相關情況

□適用√不適用

2015年半年度報告

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第八節(jié)董事、監(jiān)事、高級管理人員情況

   一、持股變動情況

   (一)現(xiàn)任及報告期內(nèi)離任董事、監(jiān)事和高級管理人員持股變動情況

□適用√不適用

(二)董事、監(jiān)事、高級管理人員報告期內(nèi)被授予的股權激勵情況

√適用□不適用

單位:股

姓名職務

期初持有股票期權數(shù)量

報告期新授予股票期權數(shù)量

報告期內(nèi)可行權股份

報告期股票期權行權股份

期末持有股票期權數(shù)量

李葉青總裁 686,720 0 171,680 0 686,720

王錫明副總裁 359,840 0 89,960 0 359,840

彭清宇副總裁 396,160 0 99,040 0 99,040

孔玲玲副總裁 386,880 0 96,720 0 386,880

柯友良副總裁 359,840 0 89,960 0 359,840

胡貞武副總裁 314,720 0 78,680 0 314,720

劉鳳山副總裁 320,480 0 80,120 0 320,480

紀昌華       376,800 0 94,200 0 94,200

合計/ 3,201,440 0 800,360 0 2,621,720

注：1、彭清宇先生 2015年 4月聘任為監(jiān)事會主席，其已授予但未行權的期權部分做作廢處理；

   2、紀昌華先生 2015年 4月正式退休，其已授予但未行權的期權部分做作廢處理；

   3、2015年 7月 13日公司完成了上述人員股票期權激勵計劃（第一期）的行權事項。

   二、公司董事、監(jiān)事、高級管理人員變動情況

   √適用□不適用

姓名擔任的職務變動情形變動原因

周家明監(jiān)事會主席離任退休

紀昌華副總裁離任退休

彭清宇      副總裁離任因工作調(diào)整原因辭職

監(jiān)事會主席聘任 2015年4月新當選

張林監(jiān)事離任任期屆滿

胡超監(jiān)事聘任新當選

2015年半年度報告

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第九節(jié)財務報告

審計報告

□適用√不適用

   一、財務報表

   合并資產(chǎn)負債表

編制單位:華新水泥股份有限公司 2015年 6月 30日單位:元幣種:人民幣

項目附注期末余額期初余額

流動資產(chǎn)：

   貨幣資金六(1) 2,336,284,849 2,684,277,961

應收票據(jù)六(2) 688,466,165 1,078,956,520

應收賬款六(3) 1,020,576,136 809,276,427

預付款項六(4) 154,836,396 88,561,995

應收利息   548 -

其他應收款六(5) 242,990,016 228,854,762

存貨六(6) 1,367,801,505 1,275,636,449

其他流動資產(chǎn)六(7) 173,256,802 151,937,851

流動資產(chǎn)合計   5,984,212,417 6,317,501,965

非流動資產(chǎn)：

   可供出售金融資產(chǎn)六(8) 76,089,723 74,215,820

長期應收款六(9) 41,377,217 15,875,617

長期股權投資六(10) 323,381,868 491,632,176

固定資產(chǎn)六(11) 14,985,445,964 15,017,713,659

在建工程六(12) 1,610,370,124 974,632,359

工程物資六(13) 149,513,649 109,470,053

固定資產(chǎn)清理六(14) 67,226,691 63,681,199

無形資產(chǎn)六(15) 2,102,818,750 2,069,924,540

商譽六(16) 518,723,287 391,262,352

長期待攤費用六(17) 347,779,341 373,203,165

遞延所得稅資產(chǎn)六(18) 206,040,449 157,593,492

非流動資產(chǎn)合計   20,428,767,063 19,739,204,432

資產(chǎn)總計   26,412,979,480 26,056,706,397

流動負債：

   短期借款六(20) 1,675,500,000 2,162,400,000

應付票據(jù)六(21) 185,677,331 143,214,111

應付賬款六(22) 2,874,568,472 3,029,271,029

預收款項六(23) 284,851,414 345,430,184

應付職工薪酬六(24) 145,970,133 188,864,759

應交稅費六(25) 261,221,214 346,862,557

應付利息六(26) 102,473,130 94,042,459

應付股利六(27) 67,203,661 38,861,898

其他應付款六(28) 587,038,050 612,828,992

一年內(nèi)到期的非流動負債六(29) 1,749,660,061 2,277,353,516

流動負債合計   7,934,163,466 9,239,129,505

非流動負債：

   長期借款六(30) 3,174,041,737 3,268,462,084

應付債券六(31) 3,829,371,667 2,093,129,286

長期應付款六(32) 141,638,889 2,163,452

長期應付職工薪酬六(33) 13,529,523 13,529,523

預計負債六(34) 83,106,004 84,292,107

遞延收益六(35) 206,650,974 214,545,991

遞延所得稅負債六(18) 83,852,535 88,203,371

非流動負債合計   7,532,191,329 5,764,325,814

負債合計   15,466,354,795 15,003,455,319

所有者權益

股本六(36) 1,496,479,885 1,496,479,885

資本公積六(37) 2,516,085,044 2,514,199,196

其他綜合收益六(38)-9,426,852 9,585,542

盈余公積六(39) 487,070,545 487,070,545

未分配利潤六(40) 5,107,589,002 5,273,160,082

歸屬于母公司所有者權益合計   9,597,797,624 9,780,495,250

2015年半年度報告

29 / 108

少數(shù)股東權益   1,348,827,061 1,272,755,828

所有者權益合計   10,946,624,685 11,053,251,078

負債和所有者權益總計   26,412,979,480 26,056,706,397

法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

母公司資產(chǎn)負債表

2015年 6月 30日

編制單位:華新水泥股份有限公司

單位:元幣種:人民幣

項目附注期末余額期初余額

流動資產(chǎn)：

   貨幣資金   837,670,504 614,605,529

應收票據(jù)   171,313,736 194,960,777

應收賬款十五(1) 445,757,239 135,528,634

預付款項   81,117,751 53,883,926

應收股利- 10,000,000

其他應收款十五(2) 5,515,023,460 5,000,969,291

存貨   65,084,777 85,545,801

一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)   4,855,490 4,855,490

其他流動資產(chǎn)   18,223,756 19,223,505

流動資產(chǎn)合計   7,139,046,713 6,119,572,953

非流動資產(chǎn)：

   可供出售金融資產(chǎn)   47,834,223 45,960,320

長期應收款   23,202,946 23,996,481

長期股權投資十五(3) 6,991,750,351 6,950,762,032

固定資產(chǎn)   480,744,220 512,761,959

在建工程   22,340,867 19,299,690

工程物資   62,466 70,244

固定資產(chǎn)清理   62,613,565 62,613,565

無形資產(chǎn)   82,723,680 89,753,061

長期待攤費用   2,450,237 2,917,605

遞延所得稅資產(chǎn)   39,852,826 36,624,482

非流動資產(chǎn)合計   7,753,575,381 7,744,759,439

資產(chǎn)總計   14,892,622,094 13,864,332,392

流動負債：

   短期借款- 90,000,000

應付賬款   387,569,329 243,618,811

預收款項   7,456,709 44,291,939

應付職工薪酬   16,039,356 19,894,949

應交稅費   44,460,960 40,232,532

應付利息   97,815,200 87,219,479

應付股利   49,901,166 576,326

其他應付款   475,314,177 384,461,817

一年內(nèi)到期的非流動負債   1,042,494,624 1,675,449,012

流動負債合計   2,121,051,521 2,585,744,865

非流動負債：

   長期借款   1,190,188,284 1,806,910,029

應付債券   3,829,281,667 2,093,129,286

長期應付職工薪酬   8,987,088 8,987,088

預計負債   6,317,435 8,044,973

遞延收益   24,632,167 26,078,000

遞延所得稅負債   4,239,774 3,771,298

非流動負債合計   5,063,646,415 3,946,920,674

負債合計   7,184,697,936 6,532,665,539

所有者權益：

   股本   1,496,479,885 1,496,479,885

資本公積   2,901,633,016 2,900,491,548

其他綜合收益   24,185,873 22,780,446

盈余公積   487,070,545 487,070,545

未分配利潤   2,798,554,839 2,424,844,429

所有者權益合計   7,707,924,158 7,331,666,853

負債和所有者權益總計   14,892,622,094 13,864,332,392

法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

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合并利潤表

2015年 1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額

   一、營業(yè)總收入六(41) 6,450,406,914 7,267,351,417

   其中：營業(yè)收入   6,450,406,914 7,267,351,417

   二、營業(yè)總成本   6,369,744,628 6,626,488,646

   其中：營業(yè)成本六(41) 4,959,268,810 5,166,212,442

營業(yè)稅金及附加六(42) 96,020,974 108,053,057

銷售費用六(43) 512,915,020 535,710,814

管理費用六(44) 432,347,327 484,928,815

財務費用六(45) 359,309,567 328,305,038

資產(chǎn)減值損失六(46) 9,882,930 3,278,480

加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

 --

投資收益（損失以“－”號填列）六(47) 17,806,837 3,403,621

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

 16,662,805 3,424,568

   三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）   98,469,123 644,266,392

   加：營業(yè)外收入六(48) 99,210,600 168,423,854

其中：非流動資產(chǎn)處置利得   430,639 714,742

減：營業(yè)外支出六(49) 9,126,799 4,739,138

其中：非流動資產(chǎn)處置損失   2,620,297 2,596,250

   四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）   188,552,924 807,951,108

   減：所得稅費用六(50) 42,342,549 186,386,162

   五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）   146,210,375 621,564,946

   歸屬于母公司所有者的凈利潤   88,830,500 503,110,461

少數(shù)股東損益   57,379,875 118,454,485

   六、其他綜合收益的稅后凈額六(51)-51,433,672 -3,084,630

   歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額

 -19,012,394 -1,556,348

   （一）以后不能重分類進損益的其他綜

   合收益

 --

   （二）以后將重分類進損益的其他綜合

   收益

 -19,012,394 -1,556,348

   2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動

   損益

 1,405,427 -267,460

   5.外幣財務報表折算差額-20,417,821 -1,288,888

   歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額

 -32,421,278 -1,528,282

   七、綜合收益總額   94,776,704 618,480,316

   歸屬于母公司所有者的綜合收益總額   69,818,107 501,554,113

歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額   24,958,597 116,926,203

   八、每股收益：

   （一）基本每股收益(元/股)   0.06 0.34

   （二）稀釋每股收益(元/股)   0.06 0.34

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

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母公司利潤表

2015年 1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額

   一、營業(yè)收入十五(4) 1,036,920,936 490,495,409

   減：營業(yè)成本十五(4) 855,205,866 286,602,434

營業(yè)稅金及附加   12,200,105 12,895,973

銷售費用   26,383,544 25,863,639

管理費用   95,832,633 103,625,066

財務費用   71,283,961 61,250,621

資產(chǎn)減值損失-5,213 -1,315,525

加：公允價值變動收益（損失以“－”號填列）

 --

投資收益（損失以“－”號填列）十五(5) 638,938,491 320,949,312

其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益

 16,988,319 3,241,867

   二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列）   614,958,531 322,522,513

   加：營業(yè)外收入   10,126,148 4,444,572

其中：非流動資產(chǎn)處置利得   17,902 206,330

減：營業(yè)外支出   201,033 372,206

其中：非流動資產(chǎn)處置損失   80,784 67,467

   三、利潤總額（虧損總額以“－”號填列）   624,883,646 326,594,879

   減：所得稅費用-3,228,344 1,411,392

   四、凈利潤（凈虧損以“－”號填列）   628,111,990 325,183,487

   五、其他綜合收益的稅后凈額   1,405,427 -267,460

   （一）以后不能重分類進損益的其他綜合

   收益

 --

   （二）以后將重分類進損益的其他綜合收

   益

 1,405,427 -267,460

   2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損

   益

 1,405,427 -267,460

   六、綜合收益總額   629,517,417 324,916,027

   七、每股收益：

   （一）基本每股收益(元/股)//

   （二）稀釋每股收益(元/股)//

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

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合并現(xiàn)金流量表

2015年 1—6月

單位：元幣種：人民幣

項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額

   一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

   銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金   7,638,422,643 8,994,353,179

收到的稅費返還   72,654,817 168,899,186

收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金六(52(1)) 101,050,209 81,830,087

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計   7,812,127,669 9,245,082,452

購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金   5,227,843,519 5,592,241,716

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金   776,716,401 848,505,835

支付的各項稅費   741,777,151 975,095,361

支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金六(52(2)) 233,481,461 309,128,088

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計   6,979,818,532 7,724,971,000

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額   832,309,137 1,520,111,452

   二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

   收回投資收到的現(xiàn)金   80,000,000 -

取得投資收益收到的現(xiàn)金   45,344,032 43,288

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 1,045,661 215,391

收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金六(52(3)) 6,985,789 63,603,196

投資活動現(xiàn)金流入小計   133,375,482 63,861,875

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 859,436,727 730,449,800

投資支付的現(xiàn)金   80,000,000 147,607,200

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

 169,718,320 3,400,000

支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金六(52(4)) 5,621,991 67,375,295

投資活動現(xiàn)金流出小計   1,114,777,038 948,832,295

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-981,401,556 -884,970,420

   三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

   取得借款收到的現(xiàn)金   1,579,445,706 1,776,390,175

發(fā)行債券收到的現(xiàn)金   800,000,000 -

收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金六(52(5)) 177,387,471 106,099,137

籌資活動現(xiàn)金流入小計   2,556,833,177 1,882,489,312

償還債務支付的現(xiàn)金   2,050,724,460 1,998,143,618

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金   527,123,916 534,031,975

支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金六(52(6)) 257,044,709 171,464,023

籌資活動現(xiàn)金流出小計   2,834,893,085 2,703,639,616

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-278,059,908 -821,150,304

   四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-20,502,250 -790,877

   五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-447,654,577 -186,800,149

   加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額   2,596,262,050 2,161,172,903

   六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額   2,148,607,473 1,974,372,754

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

2015年半年度報告

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母公司現(xiàn)金流量表

2015年 1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目附注本期發(fā)生額上期發(fā)生額

   一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

   銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金   1,168,110,187,294,420

收到的稅費返還   11,170,091 5,629,161

收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金   685,205,268 523,116,705

經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計   1,864,485,547 1,416,040,286

購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金   718,519,318 374,303,574

支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金   197,436,335 209,508,011

支付的各項稅費   52,880,647 80,606,274

支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金   1,149,752,405 434,909,037

經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計   2,118,588,705 1,099,326,896

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-254,103,158 316,713,390

   二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

   收回投資收到的現(xiàn)金   80,000,000 -

取得投資收益收到的現(xiàn)金   601,546,172 226,135,818

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額

 -3,244 36,339

投資活動現(xiàn)金流入小計   681,542,928 226,172,157

購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金

 6,515,296 10,802,089

投資支付的現(xiàn)金   80,000,000

取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額

 68,100,000

投資活動現(xiàn)金流出小計   154,615,296 10,802,089

投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額   526,927,632 215,370,068

   三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：

   取得借款收到的現(xiàn)金   800,000,000 351,328,639

收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金   1,082,682,893 215,366,553

籌資活動現(xiàn)金流入小計   1,882,682,893 566,695,192

償還債務支付的現(xiàn)金   400,859,934 404,931,918

分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金   263,457,615 242,443,812

支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金   1,397,805,062 410,657,819

籌資活動現(xiàn)金流出小計   2,062,122,611 1,058,033,549

籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-179,439,718 -491,338,357

   四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響   2,721,529 17,960

   五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額   96,106,285 40,763,061

   加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額   614,544,635 264,380,824

   六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額   710,650,920 305,143,885

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

2015年半年度報告

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合并所有者權益變動表

2015年 1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

歸屬于母公司所有者權益

少數(shù)股東權益所有者權益合計

股本資本公積

減：庫存股

其他綜合收益盈余公積未分配利潤

   一、上年期末余額 1,496,479,885 2,514,199,196 - 9,585,542 487,070,545 5,273,160,082 1,272,755,828 11,053,251,078

   加：會計政策變更--

前期差錯更正--

   二、本年期初余額 1,496,479,885 2,514,199,196 - 9,585,542 487,070,545 5,273,160,082 1,272,755,828 11,053,251,078

   三、本期增減變動金額（減少以

   “－”號填列）

- 1,885,848 --19,012,394 --165,571,080 76,071,233 -106,626,393

   （一）綜合收益總額----19,012,394 - 88,830,500 24,958,597 94,776,703

   （二）所有者投入和減少資本- 1,885,848 ---       92,136,262 94,022,110

   1．股東投入的普通股------ 102,735,340 102,735,340

2．其他權益工具持有者投入資本--

3．股份支付計入所有者權益的金額

- 1,141,468 ----- 1,141,468

4．其他- 744,380 -----10,599,078 -9,854,698

   （三）利潤分配------254,401,580 -41,023,626 -295,425,206

   1．提取盈余公積--

2．提取一般風險準備--

3．對所有者（或股東）的分配------254,401,580 -41,023,626 -295,425,206

4．其他--

   （四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--

   1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--

3．盈余公積彌補虧損--

4．其他--

   四、本期期末余額 1,496,479,885 2,516,085,044 --9,426,852 487,070,545 5,107,589,002 1,348,827,061 10,946,624,685

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

2015年半年度報告

35 / 108

項目

上期

歸屬于母公司所有者權益

少數(shù)股東權益所有者權益合計

股本資本公積

減：庫存股

其他綜合收益盈余公積未分配利潤

   一、上年期末余額 935,299,928 3,069,442,261 - 9,495,166 425,284,364 4,300,946,038 1,178,616,520 9,919,084,277

   加：會計政策變更--

前期差錯更正--

   二、本年期初余額 935,299,928 3,069,442,261 - 9,495,166 425,284,364 4,300,946,038 1,178,616,520 9,919,084,277

   三、本期增減變動金額（減少以

   “－”號填列）

561,179,957 -559,014,094 --1,556,348 - 316,050,475 29,622,901 346,282,891

   （一）綜合收益總額----1,556,348 - 503,110,461 116,926,203 618,480,316

   （二）所有者投入和減少資本- 2,165,863 -----15,127,408 -12,961,545

   1．股東投入的普通股------ 4,940,000 4,940,000

2．其他權益工具持有者投入資本--

3．股份支付計入所有者權益的金額

- 2,165,863 ----- 2,165,863

4．其他-------20,067,408 -20,067,408

   （三）利潤分配------187,059,986 -72,175,894 -259,235,880

   1．提取盈余公積--

2．提取一般風險準備--

3．對所有者（或股東）的分配------187,059,986 -72,175,894 -259,235,880

4．其他--

   （四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 561,179,957 -561,179,957 ------

   1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 561,179,957 -561,179,957 ------

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）--

3．盈余公積彌補虧損--

4．其他--

   四、本期期末余額 1,496,479,885 2,510,428,167 - 7,938,818 425,284,364 4,616,996,513 1,208,239,421 10,265,367,168

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

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母公司所有者權益變動表

2015年 1—6月

單位:元幣種:人民幣

項目

本期

股本資本公積

減：庫存股

其他綜合收益盈余公積未分配利潤所有者權益合計

   一、上年期末余額 1,496,479,885 2,900,491,548 - 22,780,446 487,070,545 2,424,844,429 7,331,666,853

   加：會計政策變更-------

前期差錯更正-------

   二、本年期初余額 1,496,479,885 2,900,491,548 - 22,780,446 487,070,545 2,424,844,429 7,331,666,853

   三、本期增減變動金額（減少以

   “－”號填列）

- 1,141,468 - 1,405,427 - 373,710,410 376,257,305

   （一）綜合收益總額--- 1,405,427 - 628,111,990 629,517,417

   （二）所有者投入和減少資本- 1,141,468 ---- 1,141,468

   1．股東投入的普通股-------

2．其他權益工具持有者投入資本-------

3．股份支付計入所有者權益的金額- 1,141,468 ---- 1,141,468

4．其他-------

   （三）利潤分配------254,401,580 -254,401,580

   1．提取盈余公積-------

2．對所有者（或股東）的分配------254,401,580 -254,401,580

3．其他-------

   （四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)-------

   1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-------

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-------

3．盈余公積彌補虧損-------

4．其他-------

   四、本期期末余額 1,496,479,885 2,901,633,016 - 24,185,873 487,070,545 2,798,554,839 7,707,924,158

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

2015年半年度報告

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項目

上期

股本資本公積

減：庫存股

其他綜合收益盈余公積未分配利潤所有者權益合計

   一、上年期末余額 935,299,928 3,457,339,779 - 11,734,012 425,284,364 2,055,828,791 6,885,486,874

   加：會計政策變更-------

前期差錯更正-------

   二、本年期初余額 935,299,928 3,457,339,779 - 11,734,012 425,284,364 2,055,828,791 6,885,486,874

   三、本期增減變動金額（減少以

   “－”號填列）

561,179,957 -559,014,094 --267,460 - 138,123,501 140,021,904

   （一）綜合收益總額----267,460 - 325,183,487 324,916,027

   （二）所有者投入和減少資本- 2,165,863 ---- 2,165,863

   1．股東投入的普通股-------

2．其他權益工具持有者投入資本-------

3．股份支付計入所有者權益的金額- 2,165,863 ---- 2,165,863

4．其他-------

   （三）利潤分配------187,059,986 -187,059,986

   1．提取盈余公積-------

2．對所有者（或股東）的分配------187,059,986 -187,059,986

3．其他-------

   （四）所有者權益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 561,179,957 -561,179,957 -----

   1．資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本） 561,179,957 -561,179,957 -----

2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）-------

3．盈余公積彌補虧損-------

4．其他-------

   四、本期期末余額 1,496,479,885 2,898,325,685 - 11,466,552 425,284,364 2,193,952,292 7,025,508,778

   法定代表人：李葉青先生主管會計工作負責人：孔玲玲女士會計機構負責人：吳昕先生

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   二、公司基本情況

   1.公司概況

   華新水泥股份有限公司(以下簡稱“本公司”‖)為一間于中華人民共和國(“中國”‖)成立的股份有限公司。于1994年度，經(jīng)湖北省人民政府批準，本公司于上海交易所掛牌上市。于2006年度，經(jīng)商務部批準，本公司變更為外商投資股份有限公司。于2011年5月，本公司以2010年末總股本403,600,000股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增10股，共轉(zhuǎn)出資本公積金403,600,000元。本公司股本從403,600,000股增加至807,200,000股。于2011年11月4日，本公司完成非公開發(fā)行人民幣普通股128,099,928股，本公司總股本變更為935,299,928股。于2014年6月以2013年末總股本935,299,928股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增6股，共轉(zhuǎn)出資本公積金561,179,957元，本公司總股本變更為1,496,479,885股。其中境內(nèi)發(fā)行人民幣普通股(“A股”‖)為971,679,885股；境內(nèi)發(fā)行人民幣外資股(“B股”‖)524,800,000股。

   本公司及子公司(以下合稱“本集團”‖)主要從事水泥的生產(chǎn)及銷售，主要營業(yè)額來源于中國境內(nèi)。本公司的注冊地為湖北省黃石市黃石大道897號，總部辦公地址為湖北省武漢市洪山區(qū)光谷大道特1號國際企業(yè)中心5號樓。

   2.合并財務報表范圍

   本報告期納入合并范圍的主要子公司詳見附注七,本報告期新設立子公司華新環(huán)境工程(昭通)有限公司，并購子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司。

   本財務報表由本公司董事會于 2015年 8月 20日批準報出。

   三、財務報表的編制基礎

   1.編制基礎

   本財務報表按照財政部于 2006年 2月 15日及以后期間頒布的《企業(yè)會計準則—基本準則》、各項具體會計準則及相關規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15號——財務報告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制。

   2.持續(xù)經(jīng)營

   本公司管理層經(jīng)過評估，確信本集團于未來一年內(nèi)有足夠的資金償付到期債務以及維持正常生產(chǎn)經(jīng)營，不存在持續(xù)經(jīng)營問題。因此，本公司管理層以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制本財務報表。

   四、重要會計政策及會計估計

   具體會計政策和會計估計提示：

   本集團根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在應收款項壞賬準備的計提方法(附注四(9))、存貨的計價方法(附注四(10))、可供出售權益工具發(fā)生減值的判斷標準(附注四(8))、長期股權投資、固定資產(chǎn)、商譽發(fā)生減值的判斷標準(附注四(16))、固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷(附注四(12)、(15)、收入的確認時點(附注四(20))等。

   本集團在確定重要的會計政策時所運用的關鍵判斷詳見附注四(25)。

   1.遵循企業(yè)會計準則的聲明

   本公司 2015年半年度財務報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司 2015年 6月 30日的合并及公司財務狀況以及 2015年半年度的合并及公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。

   2.會計期間

   本公司會計年度自公歷 1月 1日起至 12月 31日止。

   2015年半年度報告

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   3.記賬本位幣

   本集團每個主體的財務報表所列項目均以該主體經(jīng)營所在的主要經(jīng)濟環(huán)境的貨幣計量(“本位幣”)。本集團之子公司華新亞灣水泥有限公司主要經(jīng)營所在地位于塔吉克斯坦，因其所在的主要經(jīng)濟環(huán)境以索莫尼為交易性貨幣，故以索莫尼作為其記賬本位幣；子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司主要在柬埔寨境內(nèi)以美元為交易性貨幣，故以美元作為其記賬本位幣。除此外，本公司及其他子公司以人民幣作為記賬本位幣。合并財務報表以人民幣列報，人民幣為本公司及本集團的列報貨幣。

   4.同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法

   購買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。為進行企業(yè)合并發(fā)生的直接相關費用于發(fā)生時計入當期損益。

   通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，對于購買日之前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及其他綜合收益的，與其相關的其他綜合收益轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益。商譽為之前持有的被購買方股權的公允價值與購買日支付對價的公允價值之和，與取得的子公司可辨認凈資產(chǎn)于購買日的公允價值份額的差額。

   5.合并財務報表的編制方法

   編制合并財務報表時，合并范圍包括本公司及全部子公司。

   從取得子公司的實際控制權之日起，本集團開始將其納入合并范圍；從喪失實際控制權之日起停止納入合并范圍。

   在編制合并財務報表時，子公司與本公司采用的會計政策不一致的，按照本公司的會計政策對子公司財務報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其財務報表進行調(diào)整。

   集團內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務報表編制時予以抵銷。子公司的股東權益、當期凈損益及綜合收益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權益、少數(shù)股東損益及歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額在合并財務報表中股東權益、凈利潤及綜合收益總額項下單獨列示。本公司向子公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，全額抵銷歸屬于母公司股東的凈利潤；子公司向本公司出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按本公司對該子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。子公司之間出售資產(chǎn)所發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益，按照母公司對出售方子公司的分配比例在歸屬于母公司股東的凈利潤和少數(shù)股東損益之間分配抵銷。

   如果以本集團為會計主體與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不同時，從本集團的角度對該交易予以調(diào)整。

   6.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準

   現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物是指庫存現(xiàn)金，可隨時用于支付的存款，以及持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。受限制銀行存款在編制現(xiàn)金流量表時，不作為現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。

   7.外幣業(yè)務和外幣報表折算

   (1)外幣交易

外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為集團每個主體的財務報表本位幣。

   于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為集團各個主體的財務報表本位幣。為購建符合借款費用資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額在資本化期間內(nèi)予以資本化；其他匯兌差額直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，2015年半年度報告

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于資產(chǎn)負債表日采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額在現(xiàn)金流量表中單獨列示。

   (2)外幣財務報表的折算

境外經(jīng)營的資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算，股東權益中除未分配利潤項目外，其他項目采用發(fā)生時的即期匯率折算。境外經(jīng)營的利潤表中的收入與費用項目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額，計入其他綜合收益。境外經(jīng)營的現(xiàn)金流量項目，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。

   8.金融工具

   (1)金融資產(chǎn)

(i)金融資產(chǎn)分類

金融資產(chǎn)于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、應收款項、可供出售金融資產(chǎn)及持有至到期投資。金融資產(chǎn)的分類取決于本集團對金融資產(chǎn)的持有意圖和持有能力。

   本集團現(xiàn)持有的金融資產(chǎn)包括應收款項和可供出售金融資產(chǎn)。

   應收款項

應收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)，包括應收賬款和其他應收款等(附注四(9))。

   可供出售金融資產(chǎn)

可供出售金融資產(chǎn)包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)及未被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。自資產(chǎn)負債表日起 12個月內(nèi)將出售的可供出售金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負債表中列示為其他流動資產(chǎn)。

   (ii)確認和計量

金融資產(chǎn)于本集團成為金融工具合同的一方時，按公允價值在資產(chǎn)負債表內(nèi)確認，相關交易費用計入初始確認金額。

   可供出售金融資產(chǎn)按照公允價值進行后續(xù)計量，但在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，按照成本計量；應收款項采用實際利率法，以攤余成本計量。

   除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外，可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東權益，待該金融資產(chǎn)終止確認時，原直接計入權益的公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當期損益。

   被投資單位已宣告發(fā)放的與可供出售權益工具投資相關的現(xiàn)金股利，作為投資收益計入當期損益。

   (iii)金融資產(chǎn)減值

除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本集團于資產(chǎn)負債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。

   表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預計未來現(xiàn)金流量有影響，且本集團能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。

   表明可供出售權益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權益工具投資的公允價值發(fā)生嚴重或非暫時性下跌。本集團于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查，若該權益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其初始投資成本超過 50%(含 50%)或低于其初始投資成本持續(xù)時間超過一年(含一年)的，則表明其發(fā)生減值；若該權益工具投資于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其初始投資成本超過 20%(含 20%)但尚未達到 50%的，本集團會綜合考慮其他相關因素諸如價格波動率等，判斷該權益工具投資是否發(fā)生減值。本集團以加權平均法計算可供出售權益工具投資的初始投資成本。

   2015年半年度報告

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以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，按預計未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值低于賬面價值的差額，計提減值準備。如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當期損益。

   以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投資，在期后公允價值上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期后公允價值上升直接計入股東權益。

   以成本計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將其賬面價值與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。已發(fā)生的減值損失以后期間不再轉(zhuǎn)回。

   (iv)金融資產(chǎn)的終止確認

金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認：1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權利終止；2)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且本集團將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；或者3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。

   金融資產(chǎn)終止確認時，其賬面價值與收到的對價以及原直接計入股東權益的公允價值變動累計額之和的差額，計入當期損益。

   (2)金融負債

金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和其他金融負債。本集團的金融負債主要為其他金融負債，包括應付款項、借款及應付債券等。

   應付款項包括應付賬款、其他應付款等，以公允價值進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續(xù)計量。

   借款及應付債券按其公允價值扣除交易費用后的金額進行初始計量，并采用實際利率法按攤余成本進行后續(xù)計量。

   其他金融負債期限在一年以下(含一年)的，列示為流動負債；期限在一年以上但自資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的，列示為一年內(nèi)到期的非流動負債；其余列示為非流動負債。

   當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除時，終止確認該金融負債或義務已解除的部分。

   終止確認部分的賬面價值與支付的對價之間的差額，計入當期損益。

   (3)金融工具的公允價值確定

存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值,不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本集團采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術，選擇與市場參與者在相關資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關可觀察輸入值。在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸入值。

   9.應收款項

   應收款項包括應收票據(jù)、應收賬款、其他應收款等。本集團對外銷售商品或提供勞務形成的應收賬款，按從購貨方或勞務接受方應收的合同或協(xié)議價款的公允價值作為初始確認金額。

   (1).單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項

對于單項金額重大的應收款項，單獨進行減值測試。當存在客觀證據(jù)表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項時，計提壞賬準備。

   單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準應收賬款單項金額超過 3,000,000元，其他應收款單項金額超過 2,000,000元。

   單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法根據(jù)應收款項的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額進行計提。

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(2).按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項：

   對于單項金額不重大且未單獨進行減值測試的應收款項，與經(jīng)單獨測試后未減值的應收款項一起按信用風險特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風險特征的應收款項組合的實際損失率為基礎，結(jié)合現(xiàn)時情況確定應計提的壞賬準備。

   確定組合的依據(jù)如下：

   組合名稱確定依據(jù)

組合 1 重大及重點項目應收賬款

組合 2 除重大及重點項目之外的應收賬款

組合 3 押金、保證金、員工借支、備用金、企業(yè)往來款

組合 4 除組合 3之外的其他應收款

按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法（賬齡分析法、余額百分比法、其他方法）

組合 1 根據(jù)與之信用風險特征類似的應收款的歷史損失率，該組合計提壞賬準備的比例為 0%。

   組合 2 賬齡分析法

組合 3 根據(jù)與之信用風險特征類似的應收款的歷史損失率，該組合計提壞賬準備的比例為 0%。

   組合 4 賬齡分析法

組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的

√適用□不適用

賬齡應收賬款計提比例(%)其他應收款計提比例(%)

1－2年 10 10

2－3年 20 20

三年以上 40 40

(3).單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項：

   單項計提壞賬準備的理由對于單項金額雖不重大但存在客觀證據(jù)表明本集團將無法按應收款項的原有條款收回款項的應收款項，單獨進行減值測試考慮計提壞賬準備。

   壞賬準備的計提方法根據(jù)應收款項的預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額進行計提。

   (4).本集團向金融機構以不附追索權方式轉(zhuǎn)讓應收款項的，按交易款項扣除已轉(zhuǎn)銷應收賬款的賬面價值和相關稅費后的差額計入當期損益。

   10.存貨

   (1).分類

存貨包括原材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、備品備件、輔助材料、周轉(zhuǎn)材料和建造合同-已完工未結(jié)算等，按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。

   (2).發(fā)出存貨的計價方法

存貨發(fā)出時的成本按加權平均法核算，產(chǎn)成品和在產(chǎn)品成本包括原材料、直接人工以及在正常生產(chǎn)能力下按系統(tǒng)的方法分配的制造費用。

   (3).存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法

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存貨跌價準備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提?？勺儸F(xiàn)凈值按日常活動中，以存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額確定。

   (4).本集團的存貨盤存制度采用永續(xù)盤存制。

   (5).備品備件、輔助材料和周轉(zhuǎn)材料的攤銷方法

周轉(zhuǎn)材料包括低值易耗品和包裝物等，備品備件、輔助材料和周轉(zhuǎn)材料采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。

   (6).建造合同

建造合同工程按照累計發(fā)生的工程施工成本和累計確認的合同毛利(虧損)扣除已經(jīng)辦理結(jié)算的價款列示。

   建造合同工程累計發(fā)生的工程施工成本和累計確認的合同毛利(虧損)超過累計已經(jīng)辦理結(jié)算的價款部分在存貨中列示為“已完工未結(jié)算”；累計已經(jīng)辦理結(jié)算的價款超過累計發(fā)生的工程施工成本和累計確認的合同毛利(虧損)部分在預收賬款中列示為“已結(jié)算未完工”。

   11.長期股權投資

   長期股權投資包括本公司對子公司的長期股權投資，本集團對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的長期股權投資。

   子公司為本公司能夠?qū)ζ鋵嵤┛刂频谋煌顿Y單位。合營企業(yè)為本集團通過單獨主體達成，能夠與其他方實施共同控制，且基于法律形式、合同條款及其他事實與情況僅對其凈資產(chǎn)享有權利的合營安排。聯(lián)營企業(yè)為本集團能夠?qū)ζ湄攧蘸徒?jīng)營決策具有重大影響的被投資單位。

   對子公司的投資，在公司財務報表中按照成本法確定的金額列示，在編制合并財務報表時按權益法調(diào)整后進行合并。對合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資采用權益法核算。

   (1)初始投資成本確定

對于企業(yè)合并形成的長期股權投資：非同一控制下企業(yè)合并取得的長期股權投資，按照合并成本作為長期股權投資的投資成本。通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并，長期股權投資成本為購買日之前所持被購買方的股權投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和。

   對于以企業(yè)合并以外的其他方式取得的長期股權投資：支付現(xiàn)金取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。

   (2)后續(xù)計量及損益確認方法

采用成本法核算的長期股權投資，按照初始投資成本計量，被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤，確認為投資收益計入當期損益。

   采用權益法核算的長期股權投資，初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，以初始投資成本作為長期股權投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當期損益，并相應調(diào)增長期股權投資成本。

   采用權益法核算的長期股權投資，本集團按應享有或應分擔的被投資單位的凈損益份額確認當期投資損益。確認被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權投資的賬面價值以及其他實質(zhì)上構成對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限，但本集團負有承擔額外損失義務且符合或有事項準則所規(guī)定的預計負債確認條件的，繼續(xù)確認投資損失并作為預計負債核算。被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權益的其他變動，調(diào)整長期股權投資的賬面價值并計入資本公積。被投資單位分派的利潤或現(xiàn)金股利于宣告分派時按照本集團應分得的部分，相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團與被投資單位之間未實現(xiàn)的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于本集團的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。本集團與被投資單位發(fā)生的內(nèi)部交易損失，其中屬于資產(chǎn)減值損失的部分，相應的未實現(xiàn)損失不予抵銷。

   (3)確定對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的依據(jù)

控制是指擁有對被投資單位的權力，通過參與被投資單位的相關活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資單位的權力影響其回報金額。

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共同控制是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活動必須經(jīng)過本集團及分享控制權的其他參與方一致同意后才能決策。

   重大影響是指對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。

   (4)長期股權投資減值

對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的長期股權投資，當其可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(16))。減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。

   12.固定資產(chǎn)

   (1).確認條件

固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、機器設備、辦公設備以及運輸設備等。

   固定資產(chǎn)在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且其成本能夠可靠計量時予以確認。購置或新建的固定資產(chǎn)按取得時的成本進行初始計量。

   與固定資產(chǎn)有關的后續(xù)支出，在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本集團且其成本能夠可靠計量時，計入固定資產(chǎn)成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。

   (2).折舊方法

固定資產(chǎn)折舊采用年限平均法并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。

   固定資產(chǎn)的預計使用壽命、凈殘值率及年折舊率列示如下：

   類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）

房屋及建筑物年限平均法 25-40年 4 2.4至 3.8

   機器設備年限平均法 5-18年 4 5.3至 19.2

   辦公設備年限平均法 5-10年 4 9.6至 19.2

   運輸設備年限平均法 4-12年 4 8至 24

對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、預計凈殘值和折舊方法于每年年度終了進行復核并作適當調(diào)整。

   (3).當固定資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(16))。

   (4).融資租入固定資產(chǎn)的認定依據(jù)、計價和折舊方法

實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。融資租入固定資產(chǎn)以租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中的較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值。租入資產(chǎn)的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用(附注四(23.2)。

   融資租入的固定資產(chǎn)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策。能夠合理確定租賃期屆滿時將取得租入資產(chǎn)所有權的，租入固定資產(chǎn)在其預計使用壽命內(nèi)計提折舊；否則，租入固定資產(chǎn)在租賃期與該資產(chǎn)預計使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)計提折舊。

   (5).固定資產(chǎn)的處置

當固定資產(chǎn)被處置、或者預期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。

   固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關稅費后的金額計入當期損益。

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   13.在建工程

   在建工程按實際發(fā)生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態(tài)所發(fā)生的必要支出。在建工程在達到預定可使用狀態(tài)時，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并自次月起開始計提折舊。當在建工程的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(16))。

   14.借款費用

   發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過相當長時間的購建活動才能達到預定可使用狀態(tài)之固定資產(chǎn)的購建的借款費用，在資產(chǎn)支出及借款費用已經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始時，開始資本化并計入該資產(chǎn)的成本。當購建的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)時停止資本化，其后發(fā)生的借款費用計入當期損益。如果資產(chǎn)的購建活動發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連續(xù)超過 3個月，暫停借款費用的資本化，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。

   對于為購建符合資本化條件的固定資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當期實際發(fā)生的利息費用減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定專門借款借款費用的資本化金額。

   對于為購建符合資本化條件的固定資產(chǎn)而占用的一般借款，按照累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資本支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權平均實際利率計算確定一般借款借款費用的資本化金額。實際利率為將借款在預期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)為該借款初始確認金額所使用的利率。

   15.無形資產(chǎn)

   無形資產(chǎn)包括土地使用權、礦山開采權、復墾費、商標使用權、電腦軟件及技術專利等，以成本計量。

   無形資產(chǎn)攤銷采用預計使用年限并按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內(nèi)平均計提，無形資產(chǎn)預計使用年限為 5～50年。

   對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核并作適當調(diào)整。

   當無形資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值時，賬面價值減記至可收回金額(附注四(16))。

   16.長期資產(chǎn)減值

   固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)及對子公司、合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的長期股權投資等，于資產(chǎn)負債表日存在減值跡象的，進行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準備按單項資產(chǎn)為基礎計算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。

   在財務報表中單獨列示的商譽，無論是否存在減值跡象，至少每年進行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應的減值損失。減值損失金額先抵減分攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。

   上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復的部分。

   17.長期待攤費用

   長期待攤費用包括礦山開發(fā)費及其他已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期負擔的、分攤期限在一年以上的各項費用，按預計受益期間分期平均攤銷，并以實際支出減去累計攤銷后的凈額列示。

   礦山開發(fā)費指取得采礦權后，為使礦山達到可開采狀態(tài)而發(fā)生的清除礦山表面土石、樹木，剝離非礦原料及礦石表層雜質(zhì)等基建采準剝離支出，于發(fā)生時予以資本化。

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   18.職工薪酬

   職工薪酬是本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的各種形式的報酬或補償，包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利等。

   (1)、短期薪酬的會計處理方法

短期薪酬包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、工傷保險費、生育保險費、住房公積金、工會和教育經(jīng)費等。本集團在職工提供服務的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。

   (2)、離職后福利的會計處理方法

本集團將離職后福利計劃分類為設定提存計劃和設定受益計劃。設定提存計劃是本集團向獨立的基金繳存固定費用后，不再承擔進一步支付義務的離職后福利計劃；設定受益計劃是除設定提存計劃以外的離職后福利計劃(附注六(33))。設定受益計劃相關的服務成本（包括當期服務成本、過去服務成本和結(jié)算利得或損失）和基于設定受益計劃凈負債和適當?shù)恼郜F(xiàn)率計算的利息凈額計入當期損益，重新計量設定受益計劃凈負債所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益。于報告期內(nèi)，本集團的離職后福利主要是為員工繳納的基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險，均屬于設定提存計劃。

   基本養(yǎng)老保險

本集團職工參加了由當?shù)貏趧雍蜕鐣Ｕ喜块T組織實施的社會基本養(yǎng)老保險。本集團以當?shù)匾?guī)定的社會基本養(yǎng)老保險繳納基數(shù)和比例，按月向當?shù)厣鐣攫B(yǎng)老保險經(jīng)辦機構繳納養(yǎng)老保險費。職工退休后，當?shù)貏趧蛹吧鐣Ｕ喜块T有責任向已退休員工支付社會基本養(yǎng)老金。本集團在職工提供服務的會計期間，將根據(jù)上述社保規(guī)定計算應繳納的金額確認為負債，并計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。

   (3)、辭退福利的會計處理方法

本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關系、或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償，在本集團不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁減建議時和確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本費用時兩者孰早日，確認因解除與職工的勞動關系給予補償而產(chǎn)生的負債，同時計入當期損益。

   內(nèi)退福利

本集團向接受內(nèi)部退休安排的職工提供內(nèi)退福利。內(nèi)退福利是指，向未達到國家規(guī)定的退休年齡、經(jīng)本集團管理層批準自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會保險費等。本集團自內(nèi)部退休安排開始之日起至職工達到正常退休年齡止，向內(nèi)退職工支付內(nèi)部退養(yǎng)福利。對于內(nèi)退福利，本集團比照辭退福利進行會計處理，在符合辭退福利相關確認條件時，將自職工停止提供服務日至正常退休日期間擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納的社會保險費等，確認為負債，一次性計入當期損益。內(nèi)退福利的精算假設變化及福利標準調(diào)整引起的差異于發(fā)生時計入當期損益。

   預期在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)需支付的辭退福利，列示為流動負債。

   19.預計負債

   因未決訴訟、礦山復墾責任等形成的現(xiàn)時義務，當履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益的流出，且其金額能夠可靠計量時，確認為預計負債。

   預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)；因隨著時間推移所進行的折現(xiàn)還原而導致的預計負債賬面價值的增加金額，確認為利息費用。

   于資產(chǎn)負債表日，對預計負債的賬面價值進行復核并作適當調(diào)整，以反映當前的最佳估計數(shù)。

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礦山復墾費

根據(jù)有關行業(yè)慣例及參照政府有關法規(guī)，本集團結(jié)合自身實際情況，綜合考慮采礦許可證有效期、貨幣折現(xiàn)價值等因素后，對本集團屬下的礦山計提在該等礦山開采完成后需承擔的復墾義務準備。

   20.收入

   收入的金額按照本集團在日常經(jīng)營活動中銷售商品和提供勞務時，已收或應收合同或協(xié)議價款的公允價值確定。收入按扣除銷售折讓及銷售退回的凈額列示。

   與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入本集團，相關的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經(jīng)營活動的特定收入確認標準時，確認相關的收入：

   (1)銷售商品

本集團生產(chǎn)并銷售水泥予各地客戶。本集團在產(chǎn)品已經(jīng)發(fā)出，并交接相關確認單據(jù)，產(chǎn)品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，并且不再對該產(chǎn)品實施繼續(xù)管理和控制，相關收入已取得或取得索取價款憑據(jù)，并且相關成本能夠可靠計量時確認銷售收入實現(xiàn)。

   (2)服務收入

服務收入在向客戶提供相關服務后，按照權責發(fā)生制原則確認。

   (3)利息收入

利息收入以時間比例為基礎，采用實際利率計算確定。

   (4)建造合同收入

在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認合同收入和合同費用。合同完工進度按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比例確定。

   建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：1)合同總收入能夠可靠地計量；2)與合同相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；3)實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；4)合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。

   建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可靠估計的不確定因素不復存在的，按照完工百分比法確認與建造合同有關的收入和費用。

   合同預計總成本超過合同預計總收入的，將預計損失確認為當期費用。

   資產(chǎn)負債表日，按照合同總收入乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認收入后的金額，確認為當期合同收入；同時，按照合同預計總成本乘以完工進度扣除以前會計期間累計已確認費用后的金額，確認為當期合同費用。

   21.政府補助

   政府補助為本集團從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)，包括稅費返還、財政補貼等。

   政府補助在本集團能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。政府補助按照收到或應收的金額計量。

   (1)、與資產(chǎn)相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法

與資產(chǎn)相關的政府補助，是指企業(yè)取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。

   與收益相關的政府補助是指除與資產(chǎn)相關的政府補助之外的政府補助。

   與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當期損益。

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(2)、與收益相關的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法

與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關費用的期間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

   22.遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債

   遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可抵扣虧損，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。對于商譽的初始確認產(chǎn)生的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅負債。對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額(或可抵扣虧損)的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認形成的暫時性差異，不確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。

   遞延所得稅資產(chǎn)的確認以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限。

   對與子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，除非本集團能夠控制該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。對與子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產(chǎn)。

   同時滿足下列條件的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示：

   (1)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債與同一稅收征管部門對本集團內(nèi)同一納稅主體征收的所得稅相關；

(2)本集團內(nèi)該納稅主體擁有以凈額結(jié)算當期所得稅資產(chǎn)及當期所得稅負債的法定權利。

   23.租賃

   實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃。其他的租賃為經(jīng)營租賃。

   (1)、經(jīng)營租賃的會計處理方法

經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。

   (2)、融資租賃的會計處理方法

以租賃資產(chǎn)的公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，租入資產(chǎn)的入賬價值與最低租賃付款額之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期內(nèi)按實際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認融資費用后的余額作為長期應付款列示。

   24.其他重要的會計政策和會計估計

   （1）分部信息

   本集團以內(nèi)部組織結(jié)構、管理要求、內(nèi)部報告制度為依據(jù)確定經(jīng)營分部，以經(jīng)營分部為基礎確定報告分部并披露分部信息。

   經(jīng)營分部是指本集團內(nèi)同時滿足下列條件的組成部分：

   (a)該組成部分能夠在日常活動中產(chǎn)生收入、發(fā)生費用；

(b)本集團管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；

(c)本集團能夠取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關會計信息。如果兩個或多個經(jīng)營分部具有相似的經(jīng)濟特征，并且滿足一定條件的，則合并為一個經(jīng)營分部。

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   25.其他

   重要會計估計和判斷

本集團根據(jù)歷史經(jīng)驗和其他因素，包括對未來事項的合理預期，對所采用的重要會計估計和關鍵判斷進行持續(xù)的評價。

   下列重要會計估計及關鍵假設存在會導致下一會計年度資產(chǎn)和負債的賬面價值出現(xiàn)重大調(diào)整的重要風險：

   (1)商譽減值準備的會計估計

本集團每年對商譽進行減值測試。包含商譽的資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合的可收回金額為其預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，其計算需要采用會計估計。

   如果管理層對資產(chǎn)組和資產(chǎn)組組合未來現(xiàn)金流量計算中采用的毛利率進行修訂，修訂后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集團需對商譽增加計提減值準備。

   如果管理層對應用于現(xiàn)金流量折現(xiàn)的稅前折現(xiàn)率進行重新修訂，修訂后的稅前折現(xiàn)率高于目前采用的折現(xiàn)率，本集團需對商譽增加計提減值準備。

   如果實際毛利率或稅前折現(xiàn)率高于或低于管理層的估計，本集團不能轉(zhuǎn)回原已計提的商譽減值損失。

   (2)固定資產(chǎn)的預期減值

每當有事項和情況轉(zhuǎn)變顯示固定資產(chǎn)的賬面價值可能不能回收時，本集團將對該等資產(chǎn)進行減值測試。該等資產(chǎn)或資產(chǎn)組的可回收金額按照使用價值確定，使用價值的計算需要作出多項會計估計，主要包括產(chǎn)品毛利率、銷售增長率、折現(xiàn)率等。

   如果本集團對固定資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量計算中采用的毛利率、銷售增長率、折現(xiàn)率進行重新修訂，修訂后的折現(xiàn)率高于目前采用的估計，或修訂后的毛利率和銷售增長率低于目前采用的估計，本集團需要對固定資產(chǎn)增加計提減值準備。如果實際折現(xiàn)率低于本集團目前的估計，毛利率或銷售增長率高于本集團目前的估計，本集團不能轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的減值損失。

   (3)折舊和攤銷

本集團對固定資產(chǎn)(考慮其殘值后)、無形資產(chǎn)和長期待攤費用在使用壽命內(nèi)按直線法或工作量法計提折舊和攤銷。本集團定期審閱使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)額。使用壽命是本集團根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預期的技術改變而確定。如果以前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。

   (4)員工離退福利準備的會計估計

本集團在各資產(chǎn)負債表日對計提的員工離退福利準備的賬面價值進行復核。員工離退福利準備的賬面價值乃按公認估值程序及慣例確定，需要采用多項會計估計，其中并不是全部可輕易量化或確定。如果員工的年平均工資增長率或退休后的平均壽命高于預期，則本集團需增加計提員工離退福利準備并將于發(fā)生的期間在利潤表中反映。

   (5)所得稅

本集團在多個地區(qū)繳納企業(yè)所得稅。在正常的經(jīng)營活動中，很多交易和事項的最終稅務處理都存在不確定性。在計提各個地區(qū)的所得稅費用時，本集團需要作出重大判斷。如果這些稅務事項的最終認定結(jié)果與最初入賬的金額存在差異，該差異將對作出上述最終認定期間的所得稅費用和遞延所得稅的金額產(chǎn)生影響。

   (6)遞延稅項

有關可抵扣累計虧損、稅款抵減及其他可抵扣暫時差異而形成的遞延稅資產(chǎn)已分別于各個財務報表截止日確認。遞延所得稅資產(chǎn)可否變現(xiàn)，主要取決于日后是否有足夠盈利或應納稅額可供利用。若發(fā)生的實際未來盈利少于預期，遞延稅資產(chǎn)可能需要作出重大撥備，撥備數(shù)額于發(fā)生的期間在利潤表中反映。

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   五、稅項

   1.主要稅種及稅率

   稅種計稅依據(jù)稅率

增值稅應納稅增值額(應納稅額按應納稅銷售額乘以適用稅率扣除當期允許抵扣的進項稅后的余額計算)

17%或 11%或 6%

營業(yè)稅應納稅營業(yè)額 3%或 5%

企業(yè)所得稅應納稅所得額 15%或 25%

   2.稅收優(yōu)惠

   除下述子公司外，本集團適用的企業(yè)所得稅率為 25%。

   本集團的子公司華新水泥(西藏)有限公司、西藏華新建材有限公司均為設立于西部開發(fā)地區(qū)的生產(chǎn)性企業(yè)，屬于國家西部大開發(fā)鼓勵類企業(yè)。根據(jù)藏政發(fā)[2011]14號《西藏自治區(qū)人民政府關于我區(qū)企業(yè)所得稅稅率問題的通知》，對設立在西藏自治區(qū)的各類企業(yè)(含西藏駐區(qū)外企業(yè))，在 2012年至 2020年期間，減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

   本集團的子公司華新水泥重慶涪陵有限公司、華新水泥(恩施)有限公司、華新水泥(渠縣)有限公司、華新水泥(萬源)有限公司為設立于西部開發(fā)地區(qū)的生產(chǎn)性企業(yè)，屬于國家西部大開發(fā)鼓勵類產(chǎn)業(yè)。根據(jù)財稅[2011]58號《關于深入實施西部大開發(fā)戰(zhàn)略有關稅收政策問題的通知》，并分別經(jīng)重慶市涪陵區(qū)國家稅務局、恩施自治州國家稅務局、渠縣國家稅務局和萬源市國家稅務局批準，華新水泥重慶涪陵公司、華新水泥(恩施)有限公司、華新水泥(渠縣)有限公司、華新水泥(萬源)有限公司在 2011年至 2020年期間，減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。

   本集團的子公司華新環(huán)境工程(武穴)有限公司于 2013年獲湖北省武穴市國稅局批文，批準其因符合環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目的條件，自 2012年起享受“三免三減半”企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。

   本集團的子公司華新亞灣水泥有限公司位于塔吉克斯坦，根據(jù)塔吉克斯坦稅法規(guī)定，對于新成立生產(chǎn)類企業(yè)，自創(chuàng)始人以法定資本初次進行國家注冊之日起免除其第 2年至第 5年的企業(yè)所得稅，即自 2012年 9月起至 2016年 9月為華新亞灣水泥有限公司免征企業(yè)所得稅期限。經(jīng)過塔吉克斯坦共和國亞灣區(qū)稅務委員會的認可，華新亞灣水泥有限公司本年度免征企業(yè)所得稅。因中國與塔吉克斯坦無稅收饒讓抵免協(xié)定，華新亞灣水泥有限公司歸屬于本集團的利潤需要按照中國與塔吉克斯坦之間的實際稅率差繳納所得稅。

   本集團的子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司，根據(jù)柬埔寨稅務總局簽發(fā)的認定，柬埔寨卓雷丁水泥有限公司自盈利第一年起享有 3年免稅期；同時根據(jù)公司的投資規(guī)模，追加 3年免稅期。

   因中國與柬埔寨無稅收饒讓抵免協(xié)定，柬埔寨卓雷丁水泥有限公司歸屬于本集團的利潤需要按照中國與柬埔寨之間的實際稅率差繳納所得稅。

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   六、合并財務報表項目注釋

   1、貨幣資金

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

庫存現(xiàn)金 2,835,444 2,413,047

銀行存款 2,145,772,029 2,593,849,003

其他貨幣資金 187,677,376 88,015,911

合計 2,336,284,849 2,684,277,961

其中：存放在境外的款項總額 237,097,449 146,614,947

于 2015年 6月 30日止，其他貨幣資金包括保函保證金 9,327,121元、票據(jù)保證金 175,379,494元及信用證保證金 672,181元和礦山復墾費保證金 2,298,580元，合計 187,677,376元(2014年12月 31日：88,015,911元)。該等受限制銀行存款在編制現(xiàn)金流量表時，不作為現(xiàn)金。

   2、應收票據(jù)

   (1).應收票據(jù)分類列示

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

銀行承兌票據(jù) 668,528,601 1,042,726,773

商業(yè)承兌票據(jù) 19,937,564 36,229,747

合計 688,466,165 1,078,956,520

(2).期末公司已質(zhì)押的應收票據(jù)

單位：元幣種：人民幣

項目期末已質(zhì)押金額

銀行承兌票據(jù) 38,950,749

商業(yè)承兌票據(jù)-

合計 38,950,749

(3).期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)：

   單位：元幣種：人民幣

項目期末終止確認金額期末未終止確認金額

銀行承兌票據(jù) 1,229,635,719 -

商業(yè)承兌票據(jù)--

合計 1,229,635,719 -

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   3、應收賬款

   項目期末余額期初余額

應收賬款 1,075,612,767 857,815,005

減：壞賬準備 55,036,631 48,538,578

合計 1,020,576,136 809,276,427

應收賬款賬齡分析如下：

   賬齡期末余額期初余額

一年以內(nèi) 733,619,610 604,805,689

一到二年 240,843,803 198,297,936

二到三年 75,705,634 39,595,154

三年以上 25,443,720 15,116,226

合計 1,075,612,767 857,815,005

(1).應收賬款分類披露

單位：元幣種：人民幣

類別

期末余額期初余額

賬面余額壞賬準備

賬面

價值

賬面余額壞賬準備

賬面

價值金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

165,199,847 15 14,423,418 9 150,776,429 70,424,584 8 10,953,700 16 59,470,884

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

885,447,139 83 22,120,705 2 863,326,434 759,270,644 89 18,103,568 5 741,167,076

組合 1 462,981,849 43 -- 462,981,849 358,334,658 42 -- 358,334,658

組合 2 422,465,290 39 22,120,705 5 400,344,585 400,935,986 47 18,103,568 5 382,832,418

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款

24,965,781 2 18,492,508 74 6,473,273 28,119,777 3 19,481,310 69 8,638,467

合計 1,075,612,767 / 55,036,631 / 1,020,576,136 857,815,005 / 48,538,578 / 809,276,427

期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的應收賬款

單位：元幣種：人民幣

應收賬款

（按單位）

期末余額

應收賬款壞賬準備計提比例計提理由

客戶 A 4,961,267 1,984,507 40%存在合同糾紛

客戶 B 12,483,000 1,726,433 14%存在合同糾紛

客戶 C 9,482,534 1,883,789 20%賬齡較長，款項回收存在不確定性

客戶 D 13,881,376 1,464,371 11%賬齡較長，款項回收存在不確定性

客戶 E 13,697,011 1,111,580 8%賬齡較長，款項回收存在不確定性

其他 110,694,659 6,252,738 7%賬齡較長，款項回收存在不確定性

合計 165,199,847 14,423,418 //

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組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：

   單位：元幣種：人民幣

賬齡

期末余額

應收賬款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 260,422,267

1年以內(nèi)小計 260,422,267

1至 2年 124,163,240 12,416,324 10%

2至 3年 27,237,660 5,447,532 20%

3年以上 10,642,123 4,256,849 40%

合計 422,465,290 22,120,705 5%

賬齡

期初余額

應收賬款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 252,823,397 --

1至 2年 117,845,179 11,784,519 10%

2至 3年 28,939,576 5,787,915 20%

3年以上 1,327,834 531,134 40%

合計 400,935,986 18,103,568 5%

(2).本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況：

   本期計提壞賬準備金額 12,477,390元,本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 4,597,416元。本期無單項金額重大之應收賬款壞賬準備轉(zhuǎn)回。

   (3).本期實際核銷的應收賬款情況

單位：元幣種：人民幣

項目核銷金額

實際核銷的應收賬款 1,381,921

本期無金額重大的應收賬款核銷。

   (4).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：

   余額壞賬準備金額占應收賬款余額總額比例

余額前五名的應收賬款總額 220,564,723 1,491,408 21%

   4、預付款項

   (1).預付款項按賬齡列示

單位：元幣種：人民幣

賬齡

期末余額期初余額

金額比例(%)金額比例(%)

1年以內(nèi) 140,402,550 91 77,082,205 87

1至 2年 9,162,798 6 8,238,680 10

2至 3年 5,009,132 3 2,863,707 3

3年以上 261,916 - 377,403 -

合計 154,836,396 100 88,561,995 100

2015年半年度報告

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賬齡超過 1年且金額重要的預付款項未及時結(jié)算原因的說明：

   2015年 6月 30日，賬齡超過一年的預付款項為 14,433,846元(2014年 12月 31日：11,479,790元)，主要為結(jié)算尚未完成之預付材料款。

   (2).按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況：

   余額占應收賬款余額總額比例

余額前五名的預付款項總額 33,653,295 22%

   5、其他應收款

   (1).其他應收款分類披露

單位：元幣種：人民幣

類別

期末余額期初余額

賬面余額壞賬準備

賬面

價值

賬面余額壞賬準備

賬面

價值金額比例(%)金額

計提比例(%)

金額比例(%)金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

----

按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

245,752,974 96 2,762,958 1 242,990,016 231,561,992 96 2,707,230 1 228,854,762

組合3 162,131,345 63 -- 162,131,345 167,341,686 69 -- 167,341,686

組合4 83,621,629 33 2,762,958 3 80,858,671 64,220,306 27 2,707,230 4 61,513,076

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

10,801,064 4 10,801,064 100 - 10,680,181 4 10,680,181 100 -

合計 256,554,038 / 13,564,022 / 242,990,016 242,242,173 / 13,387,411 / 228,854,762

期末單項金額重大并單項計提壞帳準備的其他應收款

□適用√不適用

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：

   單位：元幣種：人民幣

賬齡

期末余額

其他應收款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 71,864,275

1年以內(nèi)小計 71,864,275

1至 2年 4,359,135 435,913 10%

2至 3年 3,161,214 632,243 20%

3年以上 4,237,005 1,694,802 40%

合計 83,621,629 2,762,958 3%

賬齡

期初余額

其他應收款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 51,324,141 --

1至 2年 7,242,161 724,216 10%

2至 3年 1,490,225 298,045 20%

3年以上 4,163,779 1,684,969 40%

合計 64,220,306 2,707,230 4%

2015年半年度報告

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(2).本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況：

   本期計提壞賬準備金額 430,577元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 253,966元。本期無單項金額重大之應收賬款壞賬準備轉(zhuǎn)回。

   (3).本期實際核銷的其他應收款情況

□適用√不適用

(4).其他應收款按款項性質(zhì)分類情況

款項性質(zhì)期末賬面余額期初賬面余額

項目保證金及押金 116,607,301 117,089,003

企業(yè)往來款(附注(a)) 63,542,640 57,562,508

備用金 16,598,117 13,872,793

其他 59,805,980 53,717,869

減：壞賬準備-13,564,022 -13,387,411

合計 242,990,016 228,854,762

（a）于 2015年 6月 30日，其他應收款中包含企業(yè)短期往來款 63,542,640元為集團因項目合作而對外提供之帶息企業(yè)間往來款(2014年 12月 31日：57,562,508元)。

   (5).其他應收款賬齡分析如下：

   賬齡期末余額期初余額

1年以內(nèi) 125,066,067 138,818,541

1至 2年 34,279,888 44,289,092

2至 3年 56,063,087 44,685,959

3年以上 41,144,996 14,448,581

合計 256,554,038 242,242,173

(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：

   單位：元幣種：人民幣

單位名稱款項的性質(zhì)期末余額賬齡

占其他應收款期末余額合計數(shù)的比例(%)

壞賬準備

期末余額

客戶 F 第三方 30,000,000 三年以上 12 -

客戶 G 第三方 24,703,481 一年以內(nèi) 10 -

客戶 H 第三方 24,627,341 兩到三年 10 -

客戶 I 第三方 16,127,083 兩到三年 6 -

客戶 J 第三方 15,000,000 一至兩年 6 -

合計/ 110,457,905 / 44

(7).涉及政府補助的應收款項

□適用√不適用

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   6、存貨

   (1).存貨分類

單位：元幣種：人民幣

項目

期末余額期初余額

賬面余額跌價準備賬面價值賬面余額跌價準備賬面價值

原材料 318,580,482 - 318,580,482 375,484,019 - 375,484,019

在產(chǎn)品 245,770,317 - 245,770,317 297,511,777 - 297,511,777

庫存商品 581,185,227 - 581,185,227 389,309,687 - 389,309,687

周轉(zhuǎn)材料 23,404,867 - 23,404,867 25,130,869 - 25,130,869

輔助材料 91,503,826 7,123,007 84,380,819 95,832,248 6,120,623 89,711,625

備品備件 138,698,211 24,218,418 114,479,793 121,882,929 23,394,457 98,488,472

合計 1,399,142,930 31,341,425 1,367,801,505 1,305,151,529 29,515,080 1,275,636,449

(2).存貨跌價準備

單位：元幣種：人民幣

項目期初余額

本期增加金額本期減少金額

期末余額

計提其他轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷其他

輔助材料 6,120,623 1,231,254 - 228,870 - 7,123,007

備品備件 23,394,457 1,054,968 - 231,007 - 24,218,418

合計 29,515,080 2,286,222 - 459,877 - 31,341,425

   7、其他流動資產(chǎn)

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

待抵扣增值稅 152,308,279 138,571,506

預繳所得稅 20,740,191 11,891,935

其他預繳稅款- 1,474,410

其他 208,332 -

合計 173,256,802 151,937,851

   8、可供出售金融資產(chǎn)

   (1).可供出售金融資產(chǎn)情況

單位：元幣種：人民幣

項目

期末余額期初余額

賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值

可供出售債務工具： 28,255,500 - 28,255,500 28,255,500 - 28,255,500

可供出售權益工具： 50,609,823 2,775,600 47,834,223 48,735,920 2,775,600 45,960,320

  按公允價值計量的 36,109,557 - 36,109,557 34,235,654 - 34,235,654

按成本計量的 14,500,266 2,775,600 11,724,666 14,500,266 2,775,600 11,724,666

合計 78,865,323 2,775,600 76,089,723 76,991,420 2,775,600 74,215,820

2015年半年度報告

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(2).期末按公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)

單位：元幣種：人民幣

可供出售金融資產(chǎn)分類可供出售權益工具可供出售債務工具合計

權益工具的成本/債務工具的攤余成本 3,861,725 28,255,500 32,117,225

公允價值 36,109,557 28,255,500 64,365,057

累計計入其他綜合收益的公允價值變動金額

24,185,873 - 24,185,873

已計提減值金額---

(3).期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)

被投資

單位

賬面余額減值準備在被投資單位持股比例(%)

本期現(xiàn)金紅利期初期末期初期末

黃石發(fā)電股份公司 11,724,466 11,724,466 -- 1.36 -

   其他 2,775,800 2,775,800 2,775,600 2,775,600 --

合計 14,500,266 14,500,266 2,775,600 2,775,600 /-

(4).報告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動情況

單位：元幣種：人民幣

可供出售金融資產(chǎn)分類可供出售權益工具可供出售債務工具合計

期初已計提減值余額 2,775,600 - 2,775,600

本期計提---

其中：從其他綜合收益轉(zhuǎn)入---

本期減少---

其中：期后公允價值回升轉(zhuǎn)回不適用不適用不適用

期末已計提減值金余額 2,775,600 - 2,775,600

以成本計量的可供出售金融資產(chǎn)主要為本集團持有的非上市股權投資，這些投資沒有活躍市場報價，其公允價值合理估計數(shù)的變動區(qū)間較大，且各種用于確定公允價值估計數(shù)的概率不能合理地確定，因此其公允價值不能可靠計量。本集團尚無處置這些投資的計劃。

   可供出售債權工具為本集團投資于五家企業(yè)，按固定回報率收取投資收益的債權工具。

   9、長期應收款

   (1)長期應收款情況：

   單位：元幣種：人民幣

項目

期末余額期初余額

賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值

政府借款 12,000,000 - 12,000,000 ---

其他 29,377,217 - 29,377,217 15,875,617 - 15,875,617

合計 41,377,217 - 41,377,217 15,875,617 - 15,875,617

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   10、長期股權投資

   類型期末余額期初余額

合營企業(yè) 14,383,629 14,804,126

聯(lián)營企業(yè) 308,998,239 476,828,050

合計 323,381,868 491,632,176

單位：元幣種：人民幣

被投資單位

期初

余額

本期增減變動

期末

余額

減值準備期末余額

權益法下確認的投資損益

宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤

其他

   一、合營企業(yè)

   東風華新(十堰)環(huán)境工程有限公司 9,809,518 -135,270 -- 9,674,248 -

上海建潔環(huán)境科技有限公司 4,994,608 -285,227 -- 4,709,381 -

小計 14,804,126 -420,497 -- 14,383,629 -

   二、聯(lián)營企業(yè)

   西藏高新建材集團有限公司 110,784,146 10,732,084 -- 121,516,230 -

黃石九禾貿(mào)易有限公司 7,638,236 32,912 -- 7,671,148 -

上海萬安華新水泥有限公司 215,133,185 6,223,323 -44,100,000 - 177,256,508 -

張家界天子混凝土有限公司 2,459,369 94,984 -- 2,554,353 -

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 140,813,114 ---140,813,114 --

小計 476,828,050 17,083,303 -44,100,000 -140,813,114 308,998,239 -

合計 491,632,176 16,662,806 -44,100,000 -140,813,114 323,381,868 -

本集團不存在長期股權投資變現(xiàn)的重大限制。

   2015年半年度報告

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   11、固定資產(chǎn)

   (1).固定資產(chǎn)情況

單位：元幣種：人民幣

項目房屋及建筑物機器設備運輸工具辦公設備合計

   一、賬面原值：

   1.期初余額 9,665,942,709 12,223,197,337 548,290,985 282,622,936 22,720,053,967

   2.本期增加金額 246,267,378 496,036,102 16,508,234 5,633,161 764,444,875

   （1）購置 7,942,088 21,654,231 10,985,678 2,062,080 42,644,077

   （2）在建工程轉(zhuǎn)入 219,659,399 473,916,868 615,881 1,567,216 695,759,364

   （3）企業(yè)合并增加 18,665,891 465,003 4,906,675 2,003,865 26,041,434

   3.本期減少金額 38,804,466 80,009,553 9,076,118 3,502,136 131,392,273

   （1）處置或報廢 519,501 21,772,177 5,332,724 1,746,511 29,370,913

   （2）外幣報表折算差異 38,284,965 58,237,376 3,743,394 1,755,625 102,021,360

   4.期末余額 9,873,405,621 12,639,223,886 555,723,101 284,753,961 23,353,106,569

   二、累計折舊

   1.期初余額 1,911,185,725 5,158,246,976 367,742,016 170,856,493 7,608,031,210

   2.本期增加金額 168,309,320 473,664,696 34,210,365 17,683,664 693,868,045

   （1）計提 167,944,739 473,486,919 33,474,408 17,502,779 692,408,845

   （2）企業(yè)并購 364,581 177,735,957 180,885 1,459,200

   3.本期減少金額 2,461,663 19,149,590 5,156,271 1,780,224 28,547,748

   （1）處置或報廢 446,642 12,765,511 4,797,976 1,351,294 19,361,423

   （2）外幣報表折算差異 2,015,021 6,384,079 358,295 428,930 9,186,325

   4.期末余額 2,077,033,382 5,612,762,082 396,796,110 186,759,933 8,273,351,507

   三、減值準備

   1.期初余額 39,079,047 55,230,051   - 94,309,098

   2.本期增加金額       -

   3.本期減少金額       -

   4.期末余額 39,079,047 55,230,051   - 94,309,098

   四、賬面價值

   1.期末賬面價值 7,757,293,192 6,971,231,753 158,926,991 97,994,028 14,985,445,964

   2.期初賬面價值 7,715,677,937 7,009,720,310 180,548,969 111,766,443 15,017,713,659

   (a)于 2015年 6月 30日，賬面價值約為 1,009,557,115元(原價 1,487,311,612元)的房屋及建筑物和機器設備(2014 年 12 月 31 日：賬面價值 1,240,995,411 元、原價 2,069,415,675 元)分別作為 61,500,000 元的短期借款(2014 年 12 月 31 日：216,900,000 元)(附注六(20)(1)(b))和210,100,000 元的長期借款(2014 年 12 月 31 日：417,632,696 元)(附注六(30)(1)(a))和242,350,000元的一年內(nèi)到期的長期借款(2014年 12月 31日：89,125,000元)(附注六(29)(1))的抵押物。

   (b)2015年 6月 30日固定資產(chǎn)計提入營業(yè)成本、營業(yè)費用及管理費用的折舊費用列示如下：

   類型本期發(fā)生額上期發(fā)生額

營業(yè)成本 634,026,852 588,453,954

管理費用 25,481,139 24,747,756

營業(yè)費用 32,900,854 33,338,340

合計 692,408,845 646,540,050

(c)由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)的原價為 695,759,364元(2014年度：1,754,077,190元)。

   2015年半年度報告

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(2).通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況

單位：元幣種：人民幣

項目賬面原值累計折舊減值準備賬面價值

機器設備 313,030,000 51,209,277 - 261,820,723

(3).未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)情況

項目未辦妥產(chǎn)權證書的原因

華新建材襄陽襄城區(qū)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新水泥(恩平)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新水泥(昆明東川)限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新水泥(株洲)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新水泥(桑植)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新水泥(渠縣)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新混凝土(武漢)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新混凝土(赤壁)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新混凝土襄陽南漳有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新混凝土襄陽樊城區(qū)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新混凝土襄陽經(jīng)濟技術開發(fā)區(qū)有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新湘鋼水泥有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新環(huán)境工程南漳有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新環(huán)境工程奉節(jié)縣有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新環(huán)境工程有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

咸寧市華新楓丹混凝土有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

湖北筑神建筑材料有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

湖南華湘環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

華新混凝土襄陽有限公司襄城分公司房屋建筑物手續(xù)尚在辦理中

2015年半年度報告

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   12、在建工程

   (1).在建工程情況

單位：元幣種：人民幣

項目

期末余額期初余額

賬面余額減值準備賬面價值賬面余額

減值準備

賬面價值

華新噶優(yōu)爾(索格特)水泥有限公司 3000T/D水泥生產(chǎn)線 401,545,126 - 401,545,126 28,379,764 - 28,379,764

華新環(huán)境工程(珠海)有限公司環(huán)保項目 119,259,777 - 119,259,777 95,556,796 - 95,556,796

華新環(huán)境工程(信陽)有限公司環(huán)保項目 78,682,455 - 78,682,455 73,495,149 - 73,495,149

華新水泥(武穴)有限公司新增立磨系統(tǒng) 72,179,390 - 72,179,390 72,140,751 - 72,140,751

華新骨料(武穴)有限公司二期項目 66,132,958 - 66,132,958 25,767,249 - 25,767,249

華新環(huán)境工程南漳有限公司環(huán)保項目 63,935,952 - 63,935,952 51,841,133 - 51,841,133

華新環(huán)境工程(攸縣)有限公司環(huán)保項目 44,187,909 - 44,187,909 15,753,632 - 15,753,632

華新環(huán)境工程(昭通)有限公司環(huán)保項目 42,917,596 - 42,917,596 ---

華新環(huán)境工程(應城)有限公司環(huán)保項目 42,813,383 - 42,813,383 41,648,712 - 41,648,712

華新混凝土攪拌站項目 38,701,848 - 38,701,848 38,165,855 - 38,165,855

華新環(huán)境工程有限公司武漢陳家沖二期項目 33,454,616 - 33,454,616 29,408,401 - 29,408,401

華新水泥(陽新)有限公司旁路放風及 RDF入窯系統(tǒng) 26,881,649 - 26,881,649 28,439,393 - 28,439,393

華新環(huán)境工程有限公司南太子湖項目 19,129,829 - 19,129,829 11,228,732 - 11,228,732

華新環(huán)境工程有限公司長山口垃圾項目 15,449,106 - 15,449,106 4,264,257 - 4,264,257

華新水泥(渠縣)有限公司脫硫項目 14,089,850 - 14,089,850 13,006,664 - 13,006,664

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 3200T/D熟料生產(chǎn)線項目------

其他小計 531,008,680 - 531,008,680 445,535,871 - 445,535,871

合計 1,610,370,124 - 1,610,370,124 974,632,359 - 974,632,359

2015年半年度報告

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(2).重要在建工程項目本期變動情況

單位：元幣種：人民幣

項目名稱預算數(shù)

期初

余額

本期增加金額

本期轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)金額

本期其他減少金額

期末

余額

工程累計投入占預算比例(%)

工程進度

利息資本化累計金額

其中：本期利息資本化金額

本期利息資本化率(%)

資金來源

華新噶優(yōu)爾(索格特)水泥有限公司3000T/D水泥生產(chǎn)線

818,262,900 28,379,764 373,460,367 -295,005 - 401,545,126 49 49% 1,328,503 1,328,503 4.48 自有資金和銀行借款

   華新環(huán)境工程(珠海)有限公司環(huán)保項目 130,000,000 95,556,796 23,702,981 -- 119,259,777 92 92% 2,636,204 - 5.98 自有資金和銀行借款

   華新環(huán)境工程(信陽)有限公司環(huán)保項目 80,000,000 73,495,149 5,187,306 -- 78,682,455 98 98% 1,415,543 - 5.98 自有資金和銀行借款

   華新水泥(武穴)有限公司新增立磨系統(tǒng) 86,130,000 72,140,751 38,639 -- 72,179,390 84 84% 2,103,308 - 6.40 自有資金和銀行借款

   華新骨料(武穴)有限公司二期項目 180,000,000 25,767,249 40,365,709 -- 66,132,958 37 37% 635,518 - 5.98 自有資金和銀行借款

   華新環(huán)境工程南漳有限公司環(huán)保項目 83,210,000 51,841,133 12,094,819 -- 63,935,952 7% 1,669,093 - 5.98 自有資金和銀行借款

   華新環(huán)境工程(攸縣)有限公司環(huán)保項目 45,000,000 15,753,632 28,434,277 -- 44,187,909 90 90% 444,956   5.98 自有資金和銀行借款

   華新環(huán)境工程(昭通)有限公司環(huán)保項目 97,990,000 - 42,917,596 -- 42,917,596 4%---自有資金

華新環(huán)境工程(應城)有限公司環(huán)保項目 50,770,000 41,648,712 1,164,671 -- 42,813,383 84 84% 2,150,587 932,750 5.98 自有資金和銀行借款

   華新混凝土攪拌站項目 476,565,000 38,165,855 13,770,090 -13,234,097 - 38,701,848 93 93%---自有資金和募集資金

華新環(huán)境工程有限公司武漢陳家沖二期項目

43,010,000 29,408,401 4,046,215 -- 33,454,616 78 78% 1,455,259 - 5.98 自有資金和銀行借款

   華新水泥(陽新)有限公司旁路放風及RDF入窯系統(tǒng)

41,670,000 28,439,393 -782,744 -775,000 - 26,881,649 65 65% 713,213 - 6.15 自有資金和銀行借款

   華新環(huán)境工程有限公司南太子湖項目 39,650,000 11,228,732 7,901,097 -- 19,129,829 48 48%---自有資金

華新環(huán)境工程有限公司長山口垃圾項目 141,280,000 4,264,257 11,184,849 -- 15,449,106 1%---自有資金

華新水泥(渠縣)有限公司脫硫項目 20,000,000 13,006,664 1,083,186 -- 14,089,850 70 70% 321,468 - 5.98 自有資金和銀行借款

   柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 3200T/D熟料生產(chǎn)線項目

640,500,000 - 556,957,487 -556,957,487 -- 93 93% 20,312,214 138,965 4.82 自有資金和銀行借款

   其他小計/ 445,535,871 227,603,749 -124,497,775 -17,633,165 531,008,680 // 31,305,163 --

合計 2,974,037,900 974,632,359 1,349,130,294 -695,759,364 -17,633,165 1,610,370,124 // 66,491,029 2,400,218 //

于 2015年 6月 30日，并無重大之在建工程減值準備。

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   13、工程物資

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

專用設備 149,513,649 109,470,053

合計 149,513,649 109,470,053

   14、固定資產(chǎn)清理

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

黃石分公司北區(qū)搬遷項目(附注(a)) 63,405,645 63,405,645

其他(附注(b)) 3,821,046 275,554

合計 67,226,691 63,681,199

(a)本項目為包括黃石分公司北區(qū)待處置固定資產(chǎn)凈額。由于黃石市政府有關部門對黃石分公司北區(qū)的改造方案尚未達成結(jié)論，故該等資產(chǎn)的拆遷工作暫時停止。經(jīng)管理層評估，政府承諾的轉(zhuǎn)讓價款扣除預計處置費用后的凈值不低于該等待處理固定資產(chǎn)與土地使用權賬面價值之和。

   (b)其他項主要為待報廢或已報廢未出售，以及調(diào)撥的固定資產(chǎn)。

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   15、無形資產(chǎn)

   (1).無形資產(chǎn)情況

單位：元幣種：人民幣

項目土地使用權商標使用權礦山采礦權復墾費電腦軟件專利技術合計

   一、賬面原值

   1.期初余額 1,754,059,719 3,706,820 468,198,805 120,695,986 140,124,744 8,315,050 2,495,101,124

   2.本期增加金額 38,272,311 - 41,282,403 - 2,286,166 - 81,840,880

   (1)購置 8,920,666 - 3,863,283 - 1,182,570 - 13,966,519

(2)在建工程轉(zhuǎn)入 8,468,165 - 9,165,000 --- 17,633,165

(3)企業(yè)合并增加 20,883,480 - 28,254,120 - 1,103,596 - 50,241,196

   3.本期減少金額 4,599,928 - 1,324,540 - 5,139 - 5,929,607

   (1)處置 4,502,688 ----- 4,502,688

(2)外幣報表折算差額 97,240 - 1,324,540 - 5,139 - 1,426,919

   4.期末余額 1,787,732,102 3,706,820 508,156,668 120,695,986 142,405,771 8,315,050 2,571,012,397

   二、累計攤銷

   1.期初余額 218,146,312 3,706,820 57,758,474 36,435,349 105,385,535 3,744,094 425,176,584

   2.本期增加金額 18,698,741 - 15,681,254 1,576,416 8,628,870 326,505 44,911,786

   (1)計提 17,695,856 - 14,324,404 1,576,416 8,610,495 326,505 42,533,676

(2)企業(yè)合并增加 1,002,885 - 1,356,850 - 18,375 - 2,378,110

   3.本期減少金額 4,359 - 1,890,317 - 47 - 1,894,723

   (1)外幣報表折算差額 4,359 - 1,890,317 - 47 - 1,894,723

   4.期末余額 236,840,694 3,706,820 71,549,411 38,011,765 114,014,358 4,070,599 468,193,647

   三、減值準備

   1.期初余額-------

   4.期末余額-------

   四、賬面價值

   1.期末賬面價值 1,550,891,408 - 436,607,257 82,684,221 28,391,413 4,244,451 2,102,818,750

   2.期初賬面價值 1,535,913,407 - 410,440,331 84,260,637 34,739,209 4,570,956 2,069,924,540

   (a) 2015年 1-6月無形資產(chǎn)的攤銷金額為 42,533,676元(2014年 1-6月：34,401,052元)。

   (b)于 2015年 6月 30日，賬面價值約為 267,603,834元(原價 387,263,957元)(2014年 12月 31日：賬面價值為 164,558,611元、原值為 233,766,174元)的土地使用權，作為銀行借款(附注六(20)(1)(b)、(29)(1)、(30)(1)(a))的抵押物。

   (c)于 2015年 6月 30日，黃石市政府已和本集團簽訂搬遷協(xié)議收回黃石分公司北區(qū)的土地使用權(附注六(14)(a))，對應之凈值約 15,909,944元(原價：

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22,717,840元)(2014年 12月 31日：凈值 15,909,944元，原價 22,717,840元)。

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   16、商譽

   (1).商譽賬面原值

單位：元幣種：人民幣

被投資單位名稱或形成商譽的事項期初余額

本期增加

本期減少      期末余額

華新水泥(南通)有限公司 9,469,146 -- 9,469,146

華新金龍水泥(鄖縣)有限公司 101,685,698 -- 101,685,698

華新水泥(恩平)有限公司 69,557,768 -- 69,557,768

華新水泥(大冶)有限公司 189,057,605 -- 189,057,605

華新水泥(鄂州)有限公司 21,492,135 -- 21,492,135

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司- 127,460,935 - 127,460,935

合計 391,262,352 127,460,935 - 518,723,287

   17、長期待攤費用

   單位：元幣種：人民幣

項目期初余額本期增加金額本期攤銷金額期末余額

礦山開發(fā)費 366,445,524 2,865,359 28,295,757 341,015,126

其他待攤費用 6,757,641 800,000 793,426 6,764,215

合計 373,203,165 3,665,359 29,089,183 347,779,341

   18、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債

   (1).未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)

單位：元幣種：人民幣

項目

期末余額期初余額

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅

資產(chǎn)

可抵扣暫時性差異

遞延所得稅

資產(chǎn)

資產(chǎn)減值準備 54,367,665 12,908,595 55,252,297 13,091,853

費用確認之暫時性差異 259,163,853 59,498,187 348,659,580 82,950,750

內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤 113,973,951 28,493,488 113,764,539 28,441,133

可抵扣虧損 448,158,468 108,855,503 148,303,725 36,772,065

員工福利準備 15,854,908 3,903,570 15,855,242 3,956,584

試生產(chǎn)收益資本化 2,755,768 413,365 2,755,768 413,365

合計 894,274,613 214,072,708 684,591,151 165,625,750

(2).未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債

項目

期末余額期初余額

應納稅暫時性差異

遞延所得稅

負債

應納稅暫時性差異

遞延所得稅

負債

試生產(chǎn)損失資本化 752,120 188,030 1,215,126 303,780

一般借款利息資本化 20,906,586 5,226,646 22,984,540 5,746,135

按攤余成本計量的長期應付款 539,976 134,994 539,976 134,994

可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 32,247,832 8,061,958 30,373,929 7,593,483

非同一控制企業(yè)合并資產(chǎn)評估增值 313,092,660 78,273,165 329,828,948 82,457,237

合計 367,539,174 91,884,793 384,942,519 96,235,629

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(3).以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債：

   √適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目

遞延所得稅資產(chǎn)和負債期末互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負債期末余額

遞延所得稅資產(chǎn)和負債期初互抵金額

抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負債期初余額

遞延所得稅資產(chǎn) 8,032,258 206,040,449 8,032,258 157,593,492

遞延所得稅負債 8,032,258 83,852,535 8,032,258 88,203,371

(4).未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

可抵扣暫時性差異 78,312,034 75,535,679

可抵扣虧損 375,793,965 315,210,820

合計 454,105,999 390,746,499

(5).未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

年份期末金額期初金額

2015 14,330,502 14,330,502

2016 6,332,940 6,332,940

2017 62,929,092 62,929,092

2018 57,858,422 57,858,42019 173,372,107 173,759,864

2020 60,970,902

合計 375,793,965 315,210,820

   19、資產(chǎn)減值準備明細

   項目期初金額

本年增加本年減少

期末金額

合并增加增加轉(zhuǎn)回核銷

壞賬準備 61,925,989 - 12,907,967 4,851,382 1,381,921 68,600,653

其中：應收賬款壞賬準備 48,538,578 - 12,477,390 4,597,416 1,381,921 55,036,631

其他應收款壞賬準備 13,387,411 - 430,577 253,966 - 13,564,022

存貨跌價準備 29,515,080 - 2,286,222 459,877 - 31,341,425

可供出售金融資產(chǎn)減值準備 2,775,600 ---- 2,775,600

固定資產(chǎn)減值準備 94,309,098 ---- 94,309,098

合計 188,525,767 - 15,194,189 5,311,259 1,381,921 197,026,776

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   20、短期借款

   (1).短期借款分類

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

質(zhì)押借款(附注(a))- 54,500,000

抵押借款(附注(b)) 61,500,000 216,900,000

保證借款(附注(c)) 150,000,000 90,000,000

信用借款(附注(d)) 1,464,000,000 1,801,000,000

合計 1,675,500,000 2,162,400,000

短期借款分類的說明：

   (a)2015年 6月 30日無銀行質(zhì)押借款(2014年 12月 31日：54,500,000元)。

   (b)于 2015年 6月 30日，銀行抵押借款 61,500,000元(2014年 12月 31日：216,900,000元)系由賬面價值 198,307,078元，原價為 254,081,707元的房屋、建筑物和機器設備（2014年 12月31日：賬面價值 355,914,932元，原價為 475,406,475元)(附注六(11))以及賬面價值為50,539,036元，原價為 62,322,375元的土地使用權(2014年 12月 31日：賬面價值 59,727,845，原價 102,823,175)作為抵押物(附注六(15))。

   (c)于 2015年 6月 30日，銀行保證借款 90,000,000元(2014年 12月 31日：90,000,000元)分別由云南紅塔滇西水泥股份有限公司及本公司對借款的 49%及 51%提供擔保。

   于 2015年 6月 30日，銀行保證借款 10,000,000元(2014年 12月 31日：無)系由湘潭鋼鐵集團有限公司及本公司分別提供 40%及 60%保證。

   于 2015年 6月 30日，銀行保證借款 50,000,000元(2014年 12月 31日：無)系由武漢市華宇建材集團有限公司及本公司分別提供 30%及 70%保證。

   (d)于 2015年 6月 30日，銀行信用借款中包括本公司為本集團內(nèi)子公司提供保證的銀行借款859,000,000元(2014年 12月 31日：1,001,000,000元)。

   (e)于2015年6月30日，短期借款的利率區(qū)間為 2.87%至6.60%(2014年 12月31日：4.02%至6.60%)。

   21、應付票據(jù)

   單位：元幣種：人民幣

種類期末余額期初余額

商業(yè)承兌匯票--

銀行承兌匯票 185,677,331 143,214,111

合計 185,677,331 143,214,111

   22、應付賬款

   (1).應付賬款列示

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

應付材料款 1,682,675,446 1,744,080,205

應付工程及設備款 1,014,067,180 1,080,359,054

應付運費 71,268,037 98,451,474

應付電費 26,801,795 36,674,261

2015年半年度報告

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其他 79,756,014 69,706,035

合計 2,874,568,472 3,029,271,029

于 2015年 06月 30日，賬齡超過一年的應付賬款為 394,527,168元(2014年 12月 31日：

   309,481,598元)，主要為應付工程及設備款，鑒于工程尚未驗收結(jié)算，該等款項尚未進行最后清算。

   23、預收款項

   (1).預收賬款項列示

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

預收貨款 276,790,681 312,893,162

已結(jié)算未完工 8,060,733 32,537,022

合計 284,851,414 345,430,184

(2).賬齡超過 1年的重要預收款項

于 2015年 6月 30日，賬齡超過一年的預收賬款 21,091,159元(2014年 12月 31日為 16,298,485元)，主要為預收水泥款，由于客戶尚未完成提貨，該款項尚未結(jié)算。

   (3).期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項目情況：

   √適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目金額

累計已發(fā)生成本 391,685,949

累計已確認毛利 24,593,616

減：預計損失-

已辦理結(jié)算的金額 424,340,298

建造合同形成的已結(jié)算未完工項目 8,060,733

   24、應付職工薪酬

   (1).應付職工薪酬列示：

   單位：元幣種：人民幣

項目期初余額本期增加本期減少期末余額

   一、短期薪酬 149,419,251 707,741,787 744,787,107 112,373,931

   二、離職后福利-設定提存計

   劃

36,908,065 94,795,325 98,523,926 33,179,464

   三、設定收益計劃 1,916,273 - 1,866,275 49,998

   四、內(nèi)退福利 621,170 - 254,430 366,740

   合計 188,864,759 802,537,112 845,431,738 145,970,133

(2).短期薪酬列示：

   單位：元幣種:人民幣

項目期初余額本期增加本期減少期末余額

   一、工資、獎金、津貼和補貼 121,012,157 476,231,610 567,967,305 29,276,462

   二、職工福利費 790,150 79,479,067 65,399,899 14,869,318

   三、社會保險費 5,718,004 65,970,640 39,589,639 32,099,005

   2015年半年度報告

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其中：醫(yī)療保險費 4,971,689 57,868,471 31,437,503 31,402,657

工傷保險費 635,818 5,855,874 5,915,939 575,753

生育保險費 110,497 2,246,295 2,236,197 120,595

   四、住房公積金 10,580,646 61,965,198 61,990,155 10,555,689

   五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 11,318,294 24,095,272 9,840,109 25,573,457

   合計 149,419,251 707,741,787 744,787,107 112,373,931

于 2015年 6月 30日，應付職工薪酬中沒有屬于拖欠性質(zhì)的應付款。

   (3).設定提存計劃列示

項目期初余額本期增加本期減少期末余額

   1、基本養(yǎng)老保險 35,609,003 87,582,686 91,752,562 31,439,127

   2、失業(yè)保險費 1,299,062 7,212,639 6,771,364 1,740,337

   合計 36,908,065 94,795,325 98,523,926 33,179,464

(4).設定受益計劃列示

項目期末余額期初余額

應付退休人員補貼（一年內(nèi)到期部分） 49,998 1,916,273

(5).應付內(nèi)退福利

項目期末余額期初余額

應付內(nèi)退福利(一年內(nèi)到期的部分) 366,740 621,170

   25、應交稅費

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

增值稅 60,707,832 76,886,588

企業(yè)所得稅 120,441,882 189,344,957

營業(yè)稅 3,853,639 4,137,306

資源稅 9,419,612 13,265,929

城市維護建設稅 3,662,341 4,368,256

教育費附加 2,338,456 2,514,552

堤防費 25,409,769 25,096,956

其他 35,387,683 31,248,013

合計 261,221,214 346,862,557

   26、應付利息

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

分期付息到期還本的長期借款利息 4,546,744 6,857,942

企業(yè)債券利息 74,045,833 77,262,500

短期借款應付利息 2,335,519 3,644,929

中期票據(jù)利息 21,545,034 6,277,088

合計 102,473,130 94,042,459

2015年半年度報告

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   27、應付股利

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

普通股股利

-山南地區(qū)長盛公路橋梁建設有限責任公司 17,018,810 21,218,810

-Gayur Liability Limited Company - 6,590,566

-其他 283,685 10,476,196

本公司其他股東 576,326 576,326

Holchin B.V. 49,324,840 -

合計 67,203,661 38,861,898

   28、其他應付款

   (1).按款項性質(zhì)列示其他應付款

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

應付股權款 222,380,922 231,097,997

少數(shù)股東之往來款 123,309,031 136,688,761

代收代付款 41,062,632 61,168,723

政府借款 51,804,368 31,278,333

保證金及押金 78,605,359 76,503,909

其他 69,875,738 76,091,269

合計 587,038,050 612,828,992

(2).賬齡超過 1年的重要其他應付款

于 2015年 6月 30日，賬齡超過一年的其他應付款為 413,423,659元(2014年 12月 31日：

   428,144,095元)，主要為應付少數(shù)股東之股權款和往來款，以及承運商與大型工程項目向本集團支付的保證金及押金,因?qū)Ψ綍何刺峁┫嚓P單據(jù)，故尚未支付。

   29、 1年內(nèi)到期的非流動負債

   單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

1年內(nèi)到期的長期借款(附注(1)) 1,120,473,074 635,016,472

1年內(nèi)到期的應付債券(附注(2)) 599,910,000 1,599,115,714

1年內(nèi)到期的長期應付款 29,276,987 43,221,330

合計 1,749,660,061 2,277,353,516

(1)一年內(nèi)到期的長期借款

類型幣種期末余額期初余額

抵押借款(附注六(30)(a))人民幣 242,350,000 89,125,000

保證借款(附注六(30)(b))人民幣 134,350,000 116,520,000

保證借款(附注六(30)(b))丹麥克朗 1,224,624 1,333,298

信用借款(附注六(30)(c))人民幣 520,100,000 298,775,000

信用借款(附注六(30)(c))美元 179,178,450 100,263,174

質(zhì)押借款(附注六(30)(d))人民幣 43,270,000 29,000,000

合計

1,120,473,074 635,016,472

2015年半年度報告

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(2)經(jīng)中國銀行間市場交易商協(xié)會中市協(xié)注[2010]MTN77 號文核準，本公司于 2010 年 10 月 25日發(fā)行中期票據(jù)，發(fā)行總額為 6億元，中期票據(jù)期限為 5年。中期票據(jù)采用單利按年計息，2015 年利率為 5.3%，每年付息一次。因該筆中期票據(jù)于 2015 年 10 月到期，故將其重分類

   至一年內(nèi)到期的非流動負債。

   30、長期借款

   (1).長期借款分類

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

抵押借款(a) 210,100,000 417,632,696

保證借款(b) 30,000,000 80,000,000

保證借款(b)丹麥克朗 3,528,284 4,750,030

信用借款(c) 1,291,950,000 1,777,162,500

信用借款(c)美元 1,189,803,453 508,256,858

質(zhì)押借款(d) 448,660,000 480,660,000

合計 3,174,041,737 3,268,462,084

(a).于 2015 年 6 月 30 日，銀行抵押長期借款 210,100,000 元及一年內(nèi)到期長期借款242,350,000元(2014年 12月 31日，長期借款 417,632,696元及一年內(nèi)到期長期借款 89,125,000元)系由賬面價值 811,250,037元，原價為 1,233,229,904元的房屋、建筑物和機器設備(2014年12月 31日：賬面價值 885,080,479元，原價為 1,594,009,200元)(附注六(11))，以及賬面價值為 217,064,798 元，原價為 324,941,582 元的土地使用權(2014 年 12 月 31 日：賬面價值為144,256,502元，原價為 180,431,371元)(附注六(15))作為抵押物。

   (b).于 2015 年 6 月 30 日，銀行保證長期借款 30,000,000 元及一年內(nèi)到期長期借款90,000,000元(2014年 12月 31日：長期借款 80,000,000元及一年內(nèi)到期長期借款 60,000,000元)系由本公司第二大股東華新集團有限公司提供保證，利息每月或每季度支付一次，本金應于2015年至 2017年償還。

   于 2015年 6月 30日，長期借款等額為 3,528,284元及一年內(nèi)長期借款等額為 1,224,624元(2014年 12月 31日：長期借款等額為 4,750,030元及一年內(nèi)長期借款等額為 1,333,298元)之丹麥克朗長期借款系由湖北省建設銀行及湖北省計劃委員會提供保證，本金應于 2015年至 2021年期間償還。

   于 2015年 6月 30日，銀行一年內(nèi)到期保證借款 36,500,000元(2014年 12月 31日一年內(nèi)到期保證借款46,500,000元)分別由云南紅塔滇西水泥股份有限公司及本公司對借款的49%及51%提供擔保。

   于 2015年 6月 30日，銀行一年內(nèi)到期保證借款 7,850,000元(2014年 12月 31日一年內(nèi)到期保證借款 10,020,000)系由湘潭鋼鐵集團有限公司及本公司分別提供 40%及 60%保證。

   (c).于 2015年 6月 30日，銀行信用借款中包括本公司為本集團內(nèi)子公司提供保證的長期借款 435,950,000元和等額 1,189,803,453元的美元借款及一年內(nèi)到期長期借款 116,100,000元和等額 179,178,450元的美元借款(2014年 12月 31日：長期借款 411,662,500元和等額 508,256,858元的美元借款及一年內(nèi)到期長期借款 186,775,000元和等額 100,263,174元的美元借款)，該等信用借款將于 2015年至 2019年期間償還。

   (d).于 2015 年 6 月 30 日，銀行長期質(zhì)押借款 448,660,000 元及一年內(nèi)到期長期借款43,270,000 元(2014 年 12 月 31 日：長期質(zhì)押借款 480,660,000 元及一年內(nèi)到期長期借款29,000,000 元)系由本集團之部分子公司股權進行質(zhì)押，該等質(zhì)押借款將于 2014 至 2018 年期間2015年半年度報告

73 / 108

償還。

   于 2015年 6月 30日，長期借款的利率區(qū)間為 4.17%至 6.40%(2014年 12月 31日：4.17%至 7.68%)。

   31、應付債券

   (1).應付債券

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

一期公司債券(2017到期)(附注(a)) 939,115,714 -

一期公司債券(2019到期)(附注(a)) 997,644,286 997,044,286

二期公司債券(2019到期)(附注(a)) 1,096,745,000 1,096,085,000

一期私募債券(2018到期)(附注(b)) 795,866,667 -

合計 3,829,371,667 2,093,129,286

(2).應付債券的增減變動：（不包括劃分為金融負債的優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具）

單位：元幣種：人民幣

債券

名稱

面值

發(fā)行

日期

債券

期限

發(fā)行

金額

期初

余額

按面值計提利息

發(fā)行費攤銷

重分類至一年內(nèi)到期

期末

余額

一期公司債券(2017到期)

1,000,000,000 2012年 5月 17日

5年 1,000,000,000 - 26,750,000 1,000,000 - 939,115,714

一期公司債券(2019到期)

1,000,000,000 2012年 5月 17日

7年 1,000,000,000 997,044,286 28,250,000 600,000 - 997,644,286

二期公司債券(2019到期)

1,100,000,000 2012年 11月 9日

7年 1,100,000,000 1,096,085,000 32,450,000 660,000 - 1,096,745,000

一期私募債券(2018到期)

800,000,000 2015年 2月 12日

3年 800,000,000 - 19,333,333 666,667 - 795,866,667

合計/// 3,900,000,000 2,093,129,286 106,783,3,826,667 - 3,829,371,667

(a)經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2012]615號文核準，本公司分別于 2012年 5月 17日和 2012年 11月 9日發(fā)行了兩期公司債券。

   第一期公司債券發(fā)行總額為 20億元，其中 10億元債券期限為 5年期，發(fā)行利率為 5.35%，按年

   單利計息，每年付息一次，債券發(fā)行后的第 3年末發(fā)行人和投資者分別擁有上調(diào)票面利率和回售債券的選擇權。該筆債券于 2015年實施雙向選擇權時，公司決定不上調(diào)該筆債券的票面利率，即該筆期債券存續(xù)期后2年的票面年利率仍維持5.35%不變；債券持有人對所持有該筆債券中的0.61

   億元債券申報回售；公司于 2015年 5月 18日對有效申報回售的該筆債券實施回售，回售金額 0.61

   億元,故對債券持有人繼續(xù)持有的 9.39億元債券從一年內(nèi)到期的非流動負債調(diào)回到應付債券。

   第一期公司債券的另外 10億元債券為 7年期，發(fā)行利率為 5.65%，按年單利計息，每年付息一次，

   債券發(fā)行后的第 5年末發(fā)行人和投資者分別擁有上調(diào)票面利率和回售債券的選擇權。

   第二期公司債券發(fā)行總額為 11 億，期限為 7 年期，發(fā)行利率為 5.90%,按年單利計息，每年付息

   一次，債券發(fā)行后的第 5年末發(fā)行人和投資者分別擁有上調(diào)票面利率和回售債券的選擇權。

   (b)經(jīng)中國銀行間市場交易商協(xié)會中市協(xié)注[2013]PPN201號文批準，本公司于 2015年 2月 12日非公開定向發(fā)行了總額為 8億元，期限為 3年的 2015年度第一期非公開定向債務融資工具，發(fā)行利率 5.8%。

   2015年半年度報告

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   32、長期應付款

   (1).按款項性質(zhì)列示長期應付款：

   單位：元幣種：人民幣

項目期初余額期末余額

應付融資租賃款 45,384,782 170,915,876

減：一年內(nèi)到期的應付融資租賃款 43,221,330 29,276,987

合計 2,163,452 141,638,889

(a)應付融資租賃款：

   項目期末余額期初余額

建信金融租賃股份有限公司 20,345,285 41,985,072

江西中通融資租賃有限公司上海分公司 146,606,863 -

其他 3,963,728 3,399,710

合計 170,915,876 45,384,782

項目期限初始金額利息（%）借款條件

建信金融租賃股份有限公司

5年 163,030,000 5.175

   根據(jù)合同付款計劃，每年支付定額本金和相應利息

江西中通融資租賃有限公司上海分公司

35個月 150,000,000 4.70

   根據(jù)合同付款計劃，每期支付定額本金和相應利息

   33、長期應付職工薪酬長期應付職工薪酬

   (1)長期應付職工薪酬表

√適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

應付退休人員補貼 7,056,823 8,987,920

應付內(nèi)退人員福利 6,889,438 7,079,046

減：一年內(nèi)支付的部分-416,738 -2,537,443

合計 13,529,523 13,529,523

   34、預計負債

   √適用□不適用

單位：元幣種：人民幣

項目期初余額期末余額

礦山復墾費 84,292,107 83,106,004

合計 84,292,107 83,106,004

   35、遞延收益

   單位：元幣種人民幣

項目期初余額本期增加本期減少期末余額形成原因

政府補助 214,545,991 6,903,201 14,798,218 206,650,974

收到與資產(chǎn)相關的政府補助

合計 214,545,991 6,903,201 14,798,218 206,650,974 /

2015年半年度報告

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涉及政府補助的項目：

   單位：元幣種：人民幣

負債項目期初余額

本期新增補助金額

本期計入營業(yè)外收入金額

期末余額

與資產(chǎn)相關/與收益相關

水泥窯線基礎建設 111,602,908 5,943,201 9,130,718 108,415,391 與資產(chǎn)相關

節(jié)能環(huán)保技術改造 102,943,083 960,000 5,667,500 98,235,583 與資產(chǎn)相關

合計 214,545,991 6,903,201 14,798,218 206,650,974 /

   36、股本

   單位：元幣種：人民幣

期初余額

本次變動增減（+、一）

期末余額發(fā)行

新股

送股

公積金

轉(zhuǎn)股

其他小計

股份總數(shù) 1,496,479,885 ----- 1,496,479,885

   37、資本公積

   單位：元幣種：人民幣

項目期初余額本期增加本期減少期末余額

資本溢價（股本溢價） 2,412,442,400 744,380 - 2,413,186,780

其他資本公積----

股權激勵(附注(a)) 7,502,471 1,141,468 - 8,643,939

原制度資本公積轉(zhuǎn)入 43,881,606 -- 43,881,606

政府拆遷補償 7,553,919 -- 7,553,919

政府資本性投入補助 42,818,800 -- 42,818,800

合計 2,514,199,196 1,885,848 - 2,516,085,044

(a) 2013年 3月本公司審議并通過了股票期權激勵計劃，該計劃于 2013年 5月經(jīng)中國證監(jiān)會審核通過。2013年 7月，本公司董事會通過該股票期權，向 16名激勵對象授予 297.33萬份附非市

   場業(yè)績條件的股票期權，授予日為 2013年 7月 16日。本期資本公積為 2015攤銷成本。

   2015年半年度報告

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   38、其他綜合收益

   單位：元幣種：人民幣

項目

期初

余額

本期發(fā)生金額

期末

余額

本期所得稅前發(fā)生額

減：前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益

減：所得稅費用

稅后歸屬于母公司

稅后歸屬于少數(shù)股東

   一、以后不能重分類進損益的其他綜合收益-------

   二、以后將重分類進損益的其他綜合收益 9,585,542 -50,965,196 - 468,476 -19,012,394 -32,421,278 -9,426,852

   其中：權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他綜合收益中享有的份額

-------

 可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益 22,780,446 1,873,903 - 468,476 1,405,427 - 24,185,873

 外幣財務報表折算差額-13,194,904 -52,839,099 ---20,417,821 -32,421,278 -33,612,725

其他綜合收益合計 9,585,542 -50,965,196 - 468,476 -19,012,394 -32,421,278 -9,426,852

2015年半年度報告

77 / 108

   39、盈余公積

   單位：元幣種：人民幣

項目期初余額本期增加本期減少期末余額

法定盈余公積 423,490,216 -- 423,490,216

任意盈余公積 63,580,329 -- 63,580,329

合計 487,070,545 -- 487,070,545

   40、未分配利潤

   單位：元幣種：人民幣

項目本期上期

調(diào)整前上期末未分配利潤 5,273,160,082 4,300,946,038

調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減－）--

調(diào)整后期初未分配利潤 5,273,160,082 4,300,946,038

加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 88,830,500 503,110,461

減：提取法定盈余公積--

提取任意盈余公積--

提取一般風險準備--

應付普通股股利 254,401,580 187,059,986

轉(zhuǎn)作股本的普通股股利--

期末未分配利潤 5,107,589,002 4,616,996,513

2015年 4月 23日股東大會通過 2014年度股利分配方案，本公司向全體股東派發(fā)現(xiàn)金股利，每 10股人民幣 1.70元。按已發(fā)行股份 1,496,479,885計算，共計派發(fā)現(xiàn)金股利 254,401,580元。

   41、營業(yè)收入和營業(yè)成本

   單位：元幣種：人民幣

項目

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

收入成本收入成本

主營業(yè)務 6,420,291,148 4,940,946,789 7,248,414,339 5,160,303,307

其他業(yè)務 30,115,766 18,322,021 18,937,078 5,909,135

合計 6,450,406,914 4,959,268,810 7,267,351,417 5,166,212,442

（a）主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本

按產(chǎn)品分析如下

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本

水泥銷售 5,168,930,957 3,888,279,348 5,758,335,776 3,990,145,499

熟料銷售 345,271,733 343,082,435 402,903,900 330,113,547

礦粉銷售 102,618,798 103,476,463 95,239,905 84,175,003

混凝土銷售 392,793,757 301,762,233 772,957,670 611,745,798

建造合同 204,741,466 178,201,333 6,750,109 6,747,370

其他 205,934,437 126,144,977 212,226,979 137,376,090

6,420,291,148 4,940,946,789 7,248,414,339 5,160,303,307

2015年半年度報告

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（b）其他業(yè)務收入和其他業(yè)務成本

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

其他業(yè)務收入其他業(yè)務成本其他業(yè)務收入其他業(yè)務成本

代理服務 6,507,459 5,620,360 1,418,509 1,152,581

材料銷售 2,121,218 1,863,606 3,860,634 708,588

其他 21,487,089 10,838,055 13,657,935 4,047,966

30,115,766 18,322,021 18,937,078 5,909,135

   42、營業(yè)稅金及附加

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

營業(yè)稅 6,033,289 5,336,995

城市維護建設稅 16,072,410 20,451,949

教育費附加 11,244,489 13,909,128

資源稅 49,237,826 55,700,223

堤防費 3,316,725 4,286,132

其他 10,116,235 8,368,630

合計 96,020,974 108,053,057

   43、銷售費用

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

物料消耗 164,951,926 147,235,917

員工成本 90,921,258 105,730,760

運輸費及搬運勞務費 118,379,085 153,954,127

銷售經(jīng)費 35,991,026 36,904,283

電費 28,880,091 29,415,873

折舊及攤銷費 35,405,176 34,114,703

修理費 24,411,186 17,478,923

其他 13,975,272 10,876,228

合計 512,915,020 535,710,814

2015年半年度報告

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   44、管理費用

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

員工成本 189,615,686 243,268,453

折舊及攤銷費 45,255,182 41,627,217

稅費 32,682,679 24,812,883

排污費 18,680,431 28,224,618

咨詢費及審計費 18,178,668 19,138,409

辦公及會議費 12,879,135 12,717,835

業(yè)務招待費 12,104,392 15,259,089

水電費 11,492,861 4,243,102

差旅費 10,895,005 10,671,699

計劃外用工 10,422,288 10,512,703

交通費 8,386,568 6,109,859

警衛(wèi)消防費 4,523,992 3,786,182

集團服務費 3,300,000 3,000,000

其他 53,930,440 61,556,766

合計 432,347,327 484,928,815

   45、財務費用

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

利息支出 293,750,566 310,122,348

減：利息收入-11,369,813 -6,991,402

匯兌損失 67,181,941 16,590,620

其他 9,746,873 8,583,472

合計 359,309,567 328,305,038

本公司匯兌損失主要為子公司華新亞灣水泥有限公司的美元借款因索莫尼匯率波動產(chǎn)生的匯兌損失。

   46、資產(chǎn)減值損失

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

   一、壞賬損失 8,056,585 2,291,314

   二、存貨跌價損失 1,826,345 987,166

   合計 9,882,930 3,278,480

   47、投資收益

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

權益法核算的長期股權投資收益 16,662,805 3,424,568

處置長期股權投資產(chǎn)生的投資收益--2,986,486

可供出售金融資產(chǎn)等取得的投資收益 1,144,032 2,965,539

合計 17,806,837 3,403,621

本集團不存在投資收益匯回的重大限制。

   2015年半年度報告

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   48、營業(yè)外收入

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

計入當期非經(jīng)常性損益的金額

非流動資產(chǎn)處置利得合計 430,639 714,742 430,639

其中：固定資產(chǎn)處置利得 430,639 714,742 430,639

政府補助 96,143,370 162,187,988 32,155,435

其他 2,636,591 5,521,124 2,636,591

合計 99,210,600 168,423,854 35,222,665

計入當期損益的政府補助

單位：元幣種：人民幣

補助項目本期發(fā)生金額上期發(fā)生金額與資產(chǎn)相關/與收益相關

資源綜合利用稅收返還 63,987,935 75,698,353 與收益相關

地方政府財政補貼收入(附注(i)) 13,827,426 71,325,905 與收益相關

遞延收益攤銷 14,798,219 4,224,585 與資產(chǎn)相關

其他 3,529,790 10,939,145 與收益相關

合計 96,143,370 162,187,988 /

（i）地方政府財政補貼收入主要為本集團收到的地政府財政獎勵。

   49、營業(yè)外支出

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

計入當期非經(jīng)常性損益的金額

非流動資產(chǎn)處置損失合計 2,620,297 2,596,250 2,620,297

其中：固定資產(chǎn)處置損失 2,620,297 2,596,250 2,620,297

對外捐贈 1,664,586 1,023,922 1,664,586

其他 4,841,916 1,118,966 4,841,916

合計 9,126,799 4,739,138 9,126,799

   50、所得稅費用

   (1)所得稅費用表

單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

當期所得稅費用 95,608,818 200,153,754

遞延所得稅費用-53,266,269 -13,767,592

合計 42,342,549 186,386,162

(2)會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程：

   項目本期發(fā)生額

利潤總額 188,552,924

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 47,138,231

子公司適用不同稅率的影響-38,025,714

非應稅收入的影響-1,845,919

本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差 13,577,326

2015年半年度報告

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異或可抵扣虧損的影響

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 3,297,566

預提所得稅 22,652,767

免稅收入-4,451,709

所得稅費用 42,342,549

   51、其他綜合收益

   詳見附注六(38)。

   52、現(xiàn)金流量表項目

   (1).收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金：

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

收到保證金、備用金 23,639,161 25,334,983

收到政府補貼 14,133,500 12,885,842

利息收入 11,369,813 6,991,402

其他 51,907,735 36,617,860

合計 101,050,209 81,830,087

(2).支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金：

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

銷售經(jīng)費、差旅費及交通費 66,230,655 76,579,019

備用金、保證金、押金 51,160,809 35,086,249

排污費 13,175,878 24,095,085

業(yè)務招待費 14,039,115 16,677,917

辦公費 6,404,064 8,795,000

宣教費、綠化費及警衛(wèi)消防費 5,952,387 4,277,635

保險費 9,740,676 8,430,390

退休人員費用 2,014,830 1,870,372

咨詢費 9,270,376 10,077,198

其他 55,492,671 123,239,223

合計 233,481,461 309,128,088

(3).收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金

單位：元幣種:人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

試生產(chǎn)收入 5,005 60,500,196

收到政府對相關項目之補助款項 6,980,784 3,103,000

合計 6,985,789 63,603,196

2015年半年度報告

82 / 108

(4).支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金

單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

試生產(chǎn)費用 5,621,991 66,595,732

支付收購項目之誠意金- 779,563

合計 5,621,991 67,375,295

(5).收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

收到非金融企業(yè)往來款 17,499,025 106,099,137

股權激勵行權 9,888,446 -

收融資租賃款 150,000,000 -

合計 177,387,471 106,099,137

(6).支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金

單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

銀行匯付等手續(xù)費 17,093,440 8,653,451

支付非金融企業(yè)貸款 91,326,362 142,738,783

融資租賃本金 21,266,216 20,071,789

購買少數(shù)股權 400,000 -

其他貨幣資金 126,958,691 -

合計 257,044,709 171,464,023

2015年半年度報告

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   53、現(xiàn)金流量表補充資料

   (1)現(xiàn)金流量表補充資料

單位：元幣種：人民幣

補充資料本期金額上期金額

1．將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：

   --

凈利潤 146,210,375 621,564,946

加：資產(chǎn)減值準備 9,882,930 3,278,480

固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊

692,408,845 646,540,050

無形資產(chǎn)攤銷 42,533,676 34,401,052

長期待攤費用攤銷 29,089,183 13,350,076

處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）

2,189,658 1,881,508

財務費用（收益以“－”號填列） 370,679,380 334,506,269

投資損失（收益以“－”號填列）-17,806,837 -3,403,621

遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）

-53,266,269 -13,767,592

存貨的減少（增加以“－”號填列）-93,991,402 -255,792,332

經(jīng)營性應收項目的減少（增加以“－”號填列）

64,033,977 539,414,986

經(jīng)營性應付項目的增加（減少以“－”號填列）

-345,997,629 -399,803,648

其他-13,656,750 -2,058,722

經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 832,309,137 1,520,111,452

2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：

   --

融資租入固定資產(chǎn)--

3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：--

現(xiàn)金的期末余額 2,148,607,473 1,974,372,754

減：現(xiàn)金的期初余額 2,596,262,050 2,161,172,903

加：現(xiàn)金等價物的期末余額--

減：現(xiàn)金等價物的期初余額--

現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額-447,654,577 -186,800,149

(2)本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額

√適用□不適用

金額

本期發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物 204,703,792

減：購買日子公司持有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物 34,985,472

加：以前期間發(fā)生的企業(yè)合并于本期支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物-

取得子公司支付的現(xiàn)金凈額 169,718,320

2015年半年度報告

84 / 108

(3)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構成

單位：元幣種：人民幣

項目期末余額期初余額

   一、現(xiàn)金 2,148,607,473 2,596,262,050

   其中：庫存現(xiàn)金 2,835,444 2,413,047

 可隨時用于支付的銀行存款 2,145,772,029 2,593,849,003

   二、現(xiàn)金等價物--

   三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 2,148,607,473 2,596,262,050

   其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物

--

   54、外幣貨幣性項目

   (1).外幣貨幣性項目：

   單位：元

項目期末外幣余額折算匯率

期末折算人民幣

余額

貨幣資金

其中：美元 23,025,652 6.1136 140,769,626

   歐元 513 6.8699 3,524

   港元 11 6.6987 74

   瑞士法郎 85,905 0.7886 67,745

   新加坡元 2 4.5580 9

   盧布 10,000,0.1107 1,107,000

   應收賬款

其中：美元 15,761,054 6.1136 96,356,778

   長期借款

其中：美元 194,615,849 6.1136 1,189,803,453

   丹麥克朗 3,788,151 0.9314 3,528,284

   一年內(nèi)到期的長期借款

其中：美元 29,308,174 6.1136 179,178,450

   丹麥克朗 1,314,821 0.9314 1,224,624

   應付利息

其中：美元 164,053 6.1136 1,002,954

   (2).境外經(jīng)營實體說明，包括對于重要的境外經(jīng)營實體，應披露其境外主要經(jīng)營地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應披露原因。

   本集團之子公司華新亞灣水泥有限公司主要經(jīng)營所在地位于塔吉克斯坦，因其所在的主要經(jīng)濟環(huán)境以索莫尼為交易性貨幣，故以索莫尼作為其記賬本位幣。

   本集團子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司主要在柬埔寨境內(nèi)以美元為交易性貨幣，故以美元作為其記賬本位幣。

   2015年半年度報告

85 / 108

   七、合并范圍的變更

   1、非同一控制下企業(yè)合并

   (1).本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并

單位：元幣種：人民幣

被購買方名稱

股權取得時點

股權取得成本

股權取得比例

（%）

股權取得方式

購買日

購買日的確定依據(jù)

購買日至期末被購買方的收入

購買日至期末被購買方的凈利潤

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

2015年 3月23日

345,773,533 68%現(xiàn)金支付

2015年 3月23日

工商變更登記

60,696,655 8,007,717

(2).合并成本及商譽

單位：元幣種：人民幣

合并成本

--現(xiàn)金 204,960,420

--購買日之前持有的股權于購買日的公允價值 140,813,113

合并成本合計 345,773,533

減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 218,312,598

商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的金額 127,460,935

(3).被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債

單位：元幣種：人民幣

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

購買日公允價值購買日賬面價值

資產(chǎn)： 703,473,563 703,473,563

貨幣資金 46,136,759 46,136,759

預付賬款 47,909 47,909

其他應收款 4,047,830 4,047,830

存貨 20,304,779 20,304,779

其他流動資產(chǎn) 17,418,924 17,418,924

固定資產(chǎn) 24,582,234 24,582,234

在建工程 543,072,042 543,072,042

無形資產(chǎn) 47,863,086 47,863,086

負債： 382,425,622 382,425,622

應付款項 32,281,470 32,281,470

預收賬款 2,664,253 2,664,253

應付職工薪酬 874,514 874,514

應交稅費 93,147 93,147

應付利息 4,130,759 4,130,759

其他應付款 219,823 219,823

長期借款 340,892,100 340,892,100

2015年半年度報告

86 / 108

長期應付款 1,269,556 1,269,556

凈資產(chǎn) 321,047,941 321,047,941

減：少數(shù)股東權益 102,735,343 102,735,343

取得的凈資產(chǎn) 218,312,598 218,312,598

可辨認資產(chǎn)、負債公允價值的確定方法：

   固定資產(chǎn)的評估方法為重置成本法：評估資產(chǎn)時按評估資產(chǎn)的現(xiàn)時重置成本扣減其各項損耗價值

來確定被評估資產(chǎn)價值的方法，其基本計算公式為評估值等于重置全價乘以綜合成新率。

   在建工程采用重置成本法進行評估：評估時以評估基準日重新形成該在建工程已經(jīng)完成的工程量

所發(fā)生的全部費用確定重置價值，該在建項目的成新率為 100%。

   無形資產(chǎn)主要為土地使用權，其評估方法為基準地價系數(shù)修正法進行評估：利用當?shù)卣贫ǖ?

基準地價，對出讓年限、區(qū)域因素、個別因素、市場轉(zhuǎn)讓等因素進行系數(shù)修正，從而獲取宗地土

地使用權價格。

   2、其他原因的合并范圍變動

   本集團于本報告期內(nèi)新設立 1家子公司并納入合并范圍：

   子公司名稱形成控制的判斷依據(jù)

華新環(huán)境工程(昭通)有限公司全資子公司

   八、在其他主體中的權益

   1、在子公司中的權益

   (1).企業(yè)集團的構成

子公司

名稱

主要經(jīng)營地

注冊地業(yè)務性質(zhì)

持股比例(%)取得

方式直接間接

華新水泥(陽新)有限公司陽新陽新生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(武穴)有限公司武穴武穴生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(赤壁)有限公司赤壁赤壁生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(南通)有限公司南通南通生產(chǎn)及銷售水泥 85%設立/投資

華新水泥(麻城)有限公司麻城麻城生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

武漢武鋼華新水泥有限責任公司(附注(i))

武漢武漢生產(chǎn)及銷售礦渣水泥 50%設立/投資

華新水泥(武漢)有限公司武漢武漢生產(chǎn)及銷售水泥 70% 30%設立/投資

華新水泥(襄陽)有限公司襄陽襄陽生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥襄陽襄城有限公司襄陽襄陽生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(河南信陽)有限公司信陽信陽生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(宜昌)有限公司宜昌宜昌生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(恩施)有限公司恩施恩施生產(chǎn)及銷售水泥 67% 33%設立/投資

華新水泥(秭歸)有限公司秭歸秭歸生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(桑植)有限公司張家界張家界生產(chǎn)及銷售水泥 80%設立/投資

華新水泥(株洲)有限公司株洲株洲生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(郴州)有限公司郴州郴州生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(道縣)有限公司道縣道縣生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

湖南華新湘鋼水泥有限公司湘潭湘潭生產(chǎn)及銷售水泥 60%設立/投資

華新水泥(冷水江)有限公司冷水江冷水江生產(chǎn)及銷售水泥 90%設立/投資

華新水泥(岳陽)有限公司岳陽岳陽生產(chǎn)及銷售水泥 90% 10%設立/投資

華新水泥(渠縣)有限公司渠縣渠縣生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

2015年半年度報告

87 / 108

華新水泥(萬源)有限公司萬源萬源生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥重慶涪陵有限公司涪陵涪陵生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(昭通)有限公司昭通昭通生產(chǎn)及銷售水泥 60% 40%設立/投資

華新水泥(昆明東川)有限公司昆明昆明生產(chǎn)及銷售水泥 100%設立/投資

華新水泥(西藏)有限公司西藏西藏生產(chǎn)及銷售水泥 79%設立/投資

華新混凝土(武漢)有限公司武漢武漢生產(chǎn)及銷售混凝土 100%設立/投資

華新混凝土有限公司武漢武漢生產(chǎn)及銷售混凝土 100%設立/投資

華新骨料(陽新)有限公司陽新陽新建筑骨料生產(chǎn)及銷售 100%設立/投資

華新水泥(黃石)裝備制造有限公司黃石黃石機電設備制造、維修、安裝服務

100%設立/投資

黃石華新包裝有限公司黃石黃石生產(chǎn)銷售水泥包裝袋及其他包裝制品

100%設立/投資

華新水泥(黃石)散裝儲運有限公司黃石黃石散裝、袋裝水泥散狀物料的裝、卸、儲存及貨物運輸

100%設立/投資

華新水泥技術管理(武漢)有限公司武漢武漢技術研發(fā)及咨詢服務 100%設立/投資

華新骨料有限公司黃石黃石建筑骨料生產(chǎn)及銷售 100%設立/投資

華新新型建筑材料有限公司武漢武漢建筑材料生產(chǎn)及銷售 100%設立/投資

華新(香港)國際控股有限公司(附注(iii))

香港香港投資、工程服務及銷售 100%設立/投資

華新水泥(仙桃)有限公司仙桃仙桃生產(chǎn)及銷售水泥 80%設立/投資

黃石華新水泥科研設計有限公司黃石黃石建材工程設計、建筑工程設計、水泥生產(chǎn)技術服務

99%設立/投資

華新環(huán)境工程有限公司武漢武漢生產(chǎn)及銷售水泥添加劑和調(diào)凝劑

100%設立/投資

華新裝備工程有限公司武漢武漢機電設備制造、維修、安裝服務

100%設立/投資

華新中亞投資(武漢)有限公司(附注(ii))

武漢武漢建材工程投資、建筑工程設計、水泥技術服務

51%設立/投資

華新亞灣水泥有限公司(附注(ii))塔吉克塔吉克生產(chǎn)及銷售水泥  38.25%設立/投資

   華新噶優(yōu)爾(索格特)水泥有限公司(附注(ii))

塔吉克塔吉克生產(chǎn)及銷售水泥  36.34%設立/投資

   華新香港(柬埔寨)投資有限公司(附注(iii))

香港香港投資、工程服務及銷售  100%設立/投資

華新香港(中亞)投資有限公司香港香港投資、工程服務及銷售  51%設立/投資

華新水泥隨州有限公司隨州隨州生產(chǎn)及銷售水泥 60%股權并購

華新水泥(長陽)有限公司長陽長陽生產(chǎn)及銷售水泥 100%股權并購

華新水泥(荊州)有限公司荊州荊州生產(chǎn)及銷售水泥 100%股權并購

華新水泥(石首)有限公司石首石首生產(chǎn)及銷售水泥 55%股權并購

華新水泥(鶴峰)民族建材有限公司鶴峰鶴峰生產(chǎn)及銷售水泥 51%股權并購

華新水泥(迪慶)有限公司迪慶迪慶生產(chǎn)及銷售水泥 69%股權并購

華新紅塔水泥(景洪)有限公司景洪景洪生產(chǎn)及銷售水泥 51%股權并購

華新水泥(房縣)有限公司房縣房縣生產(chǎn)及銷售水泥 70%股權并購

華新金龍水泥(鄖縣)有限公司鄖縣鄖縣生產(chǎn)及銷售水泥 80%股權并購

華新水泥(恩平)有限公司恩平恩平生產(chǎn)及銷售水泥 0.2% 64.87%股權并購

   華新水泥(大冶)有限公司大冶大冶生產(chǎn)及銷售水泥 70%股權并購

華新水泥(鄂州)有限公司鄂州鄂州生產(chǎn)及銷售水泥 70%股權并購

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司(附注(iii))

柬埔寨柬埔寨生產(chǎn)及銷售水泥  68%股權并購

(i)由于本公司對武漢武鋼華新水泥有限責任公司擁有經(jīng)營決策權，所以將該公司作為子公司納入合并范圍。

   (ii)本集團對華新中亞投資(武漢)有限公司的持股比例為 51%，并通過華新中亞投資(武漢)有限公司對華新亞灣水泥有限公司及其子公司華新噶優(yōu)爾(索格特)水泥有限公司控股(持股比例：

   2015年半年度報告

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75%)而實現(xiàn)間接持股，持股比例分別為 38.25%和 36.34%。華新亞灣水泥有限公司董事會實行簡單

   多數(shù)原則進行決議，董事會成員共四名，本集團有權派出三名董事，擁有 75%表決權。

   (iii)本集團對華新(香港)國際控股有限公司及其子公司華新香港(柬埔寨)投資有限公司的持股比例為 100%，并通過華新香港(柬埔寨)投資有限公司對柬埔寨卓雷丁水泥有限公司控股 68%。

   (2).重要的非全資子公司

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

少數(shù)股東持股

比例

本期歸屬于少數(shù)股東的損益

本期向少數(shù)股東宣告分派的股利

期末少數(shù)股東權益余額

華新水泥(西藏)有限公司 21% 15,144,014 16,800,000 141,326,778

華新湘鋼水泥有限公司 40%-4,678,108 - 131,852,339

華新紅塔水泥(景洪)有限公司 49% 4,938,618 - 117,968,528

華新金龍水泥(鄖縣)有限公司 20%-477,510 2,980,000 71,709,758

華新亞灣水泥有限公司 61.75% 73,952,469 13,017,866 252,329,153

   華新水泥(大冶)有限公司 30%-3,348,145 - 119,393,051

華新水泥(恩平)有限公司 34.93%-9,409,522 - 81,023,125

   柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 32% 2,562,470 - 104,838,914

2015年半年度報告

89 / 108

(3).重要非全資子公司的主要財務信息

單位:元幣種:人民幣

子公司名稱

期末余額期初余額

流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)合計流動負債非流動負債負債合計流動資產(chǎn)非流動資產(chǎn)資產(chǎn)合計流動負債非流動負債負債合計

華新水泥(西藏)有限公司

674,090,536 510,670,416 1,184,760,952 425,780,064 120,700,000 546,480,064 541,501,269 511,410,132 1,052,911,401 231,580,679 175,800,000 407,380,679

華新湘鋼水泥有限公司

198,087,879 372,431,729 570,519,608 240,888,761 - 240,888,761 179,875,278 385,054,552 564,929,830 223,603,712 - 223,603,712

華新紅塔水泥(景洪)有限公司

39,360,585 406,689,700 446,050,285 195,653,687 9,644,502 205,298,189 35,472,593 419,525,876 454,998,469 214,390,459 9,934,725 224,325,184

華新金龍水泥(鄖縣)有限公司

96,184,169 381,613,662 477,797,831 91,772,963 27,476,077 119,249,040 162,786,490 382,375,735 545,162,225 139,136,765 30,189,122 169,325,887

華新亞灣水泥有限公司

351,582,445 998,777,873 1,350,360,318 390,894,472 588,225,213 979,119,685 225,026,541 699,275,246 924,301,787 260,083,766 348,315,258 608,399,024

華新水泥(大冶)有限公司

167,759,358 588,377,478 756,136,836 293,483,761 64,676,240 358,160,001 223,668,648 604,786,631 828,455,279 354,261,280 65,056,681 419,317,961

華新水泥(恩平)有限公司

122,843,793 830,942,789 953,786,582 562,802,174 159,025,846 721,828,020 94,307,501 833,420,824 927,728,325 603,170,523 65,661,016 668,831,539

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司

58,088,572 622,225,141 680,313,713 73,259,661 279,432,444 352,692,105 ------

子公司名稱

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

營業(yè)收入凈利潤綜合收益總額

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

營業(yè)收入凈利潤綜合收益總額

經(jīng)營活動現(xiàn)金流量

華新水泥(西藏)有限公司 292,196,901 72,750,166 72,750,166 114,128,456 298,098,140 105,105,222 105,105,222 155,737,331

華新湘鋼水泥有限公司 76,737,343 -11,695,270 -11,695,270 18,703,952 71,945,354 -3,169,080 -3,169,080 48,462,019

華新紅塔水泥(景洪)有限公司 128,627,235 10,078,811 10,078,811 32,032,858 145,399,096 17,650,431 17,650,431 42,355,368

華新金龍水泥(鄖縣)有限公司 133,051,428 -2,387,549 -2,387,549 34,892,869 189,139,441 11,454,037 11,454,037 16,990,764

華新亞灣水泥有限公司 358,732,495 119,792,737 68,355,736 241,622,713 318,118,064 152,175,197 178,407,004 210,094,577

華新水泥(大冶)有限公司 207,082,618 -11,160,483 -11,160,483 4,562,690 283,858,631 16,748,255 16,748,255 62,158,010

華新水泥(恩平)有限公司 127,673,122 -26,938,224 -26,938,224 -25,894,243 124,435 ---

柬埔寨卓雷丁水泥有限公司 60,696,655 8,007,717 6,573,669 18,706,016 ----

2015年半年度報告

90 / 108

   2、在合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)中的權益

   (1).重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)

單位:元幣種:人民幣

聯(lián)營企業(yè)名稱主要經(jīng)營地注冊地業(yè)務性質(zhì)

持股比例(%)對合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資的會計處理方法

直接間接

西藏高新建材集團有限公司

西藏西藏生產(chǎn)與銷售水泥 43 -權益法

上海萬安華新水泥有限公司

上海上海生產(chǎn)與銷售水泥 49 -權益法

(2).重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務信息

單位：元幣種：人民幣

期末余額/本期發(fā)生額期初余額/上期發(fā)生額

西藏高新建材集團有限公司

上海萬安華新水泥有限公司

西藏高新建材集團有限公司

上海萬安華新水泥有限公司

流動資產(chǎn) 366,478,672 297,988,651 505,541,553 374,582,685

非流動資產(chǎn) 557,463,462 105,952,303 47,427,661 109,114,526

資產(chǎn)合計 923,942,134 403,940,954 552,969,214 483,697,211

流動負債 266,041,353 14,707,816 75,097,915 16,545,216

非流動負債 332,156,250 27,485,163 182,343,750 28,104,679

負債合計 598,197,603 42,192,979 257,441,665 44,649,895

少數(shù)股東權益 43,148,647 - 37,890,000 -

歸屬于母公司股東權益 282,595,884 361,747,976 257,637,549 439,047,316

按持股比例計算的凈資產(chǎn)份額

121,516,230 177,256,508 110,784,146 215,133,185

調(diào)整事項---

--商譽---

--內(nèi)部交易未實現(xiàn)利潤---

--其他---

對聯(lián)營企業(yè)權益投資的賬面價值

121,516,230 177,256,508 110,784,146 215,133,185

營業(yè)收入 142,806,785 116,839,089 7,310,712 121,963,093

凈利潤 24,958,335 12,700,659 -2,675,441 8,955,627

其他綜合收益----

綜合收益總額 24,958,335 12,700,659 -2,675,441 8,955,627

本年度收到的來自聯(lián)營企業(yè)的股利

- 44,100,000 --

2015年半年度報告

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本集團以聯(lián)營企業(yè)合并財務報表中歸屬于母公司的金額為基礎，按持股比例計算資產(chǎn)份額。聯(lián)營企業(yè)合并財務報表中的金額考慮了取得投資時聯(lián)營企業(yè)可辨認凈資產(chǎn)和負債的公允價值以及統(tǒng)一會計政策的影響。

   (3).不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財務信息

單位：元幣種：人民幣

期末余額/本期發(fā)生額期初余額/上期發(fā)生額

合營企業(yè)：

   投資賬面價值合計 14,383,629 14,804,126

下列各項按持股比例計算的合計數(shù)

--凈利潤-420,497 192,147

--其他綜合收益-綜合收益總額-420,497 192,147

聯(lián)營企業(yè)：

   投資賬面價值合計 10,225,500 10,097,605

下列各項按持股比例計算的合計數(shù)

--凈利潤 127,895 -5,397

--其他綜合收益-綜合收益總額 127,895 -5,397

凈利潤和其他綜合收益均已考慮取得投資時可辨認資產(chǎn)和負債的公允價值以及統(tǒng)一會計政策的調(diào)整影響。

   九、與金融工具相關的風險

   本集團的經(jīng)營活動會面臨各種金融風險：市場風險(主要為外匯風險和利率風險)、信用風險和流動風險。本集團整體的風險管理計劃針對金融市場的不可預見性，力求減少對本集團財務業(yè)績的潛在不利影響。

   1.市場風險

   (a)外匯風險

本集團的主要經(jīng)營位于中國境內(nèi)，主要業(yè)務以人民幣結(jié)算；本集團子公司華新亞灣水泥有限公司的主要經(jīng)營地位于塔吉克斯坦境內(nèi)，主要業(yè)務以索莫尼結(jié)算；子公司柬埔寨卓雷丁水泥有限公司主要在柬埔寨境內(nèi)以美元結(jié)算。但本集團已確認的外幣資產(chǎn)和負債及未來的外幣交易(外幣資產(chǎn)和負債及外幣交易的計價貨幣主要為美元)依然存在外匯風險。本集團總部財務部門負責監(jiān)控集團外幣交易和外幣資產(chǎn)及負債的規(guī)模，以最大程度降低面臨的外匯風險；為此，本集團可能會以簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約的方式來達到規(guī)避外匯風險的目的。于 2015年半年度及 2014年，本集團尚未簽署遠期外匯合約或貨幣互換合約。

   2015年半年度報告

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于 2015年 6月 30日及 2014年 12月 31日，本集團持有的外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負債折算成人民幣的金額列示如下：

   項目

期末余額

美元項目其他外幣項目合計

外幣金融資產(chǎn)-

貨幣資金 140,769,626 1,178,352 141,947,978

應收賬款 96,356,778 - 96,356,778

小計 237,126,404 1,178,352 238,304,756

外幣金融負債-

一年內(nèi)到期長期借款 133,326,450 1,224,624 134,551,074

長期借款 911,634,653 3,528,284 915,162,937

應付利息 1,002,954 - 1,002,954

小計 1,045,964,057 4,752,908 1,050,716,965

項目

期初余額

美元項目其他外幣項目合計

外幣金融資產(chǎn)-

貨幣資金 96,705,399 303,325 97,008,724

小計 96,705,399 303,325 97,008,724

外幣金融負債-

應付賬款 74,792,508 - 74,792,508

一年內(nèi)到期長期借款 100,263,174 1,333,298 101,596,472

長期借款 508,256,859 4,750,030 513,006,889

應付利息 820,627 - 820,627

小計 684,133,168 6,083,328 690,216,496

于 2015年 6月 30日，對于本集團各類美元金融資產(chǎn)和美元金融負債，如果人民幣對美元升值或貶值 10%，其他因素保持不變，則本集團將增加或減少凈利潤約 15,890,039元(2014年 12月 31日：約 15,177,388元)；如果索莫尼對美元升值或貶值 10%，其他因素保持不變，則本集團將增加或減少凈利潤約 43,041,665元(2014年 12月 31日：約 28,879,695元)。

   (b)利率風險

本集團的利率風險主要產(chǎn)生于長期銀行借款及應付債券等長期帶息債務。浮動利率的金融負債使本集團面臨現(xiàn)金流量利率風險，固定利率的金融負債使本集團面臨公允價值利率風險。本集團根據(jù)當時的市場環(huán)境來決定固定利率及浮動利率合同的相對比例。于 2015年 6月 30日，本集團長期帶息債務主要為人民幣計價的浮動利率合同，金額為 3,170,513,453元(2014年 12月 31日：

   3,863,712,055元)。

   本集團總部財務部門持續(xù)監(jiān)控集團利率水平。利率上升會增加新增帶息債務的成本以及本集團尚未付清的以浮動利率計息的帶息債務的利息支出，并對本集團的財務業(yè)績產(chǎn)生重大的不利影響，管理層會依據(jù)最新的市場狀況及時做出調(diào)整，這些調(diào)整可能是進行利率互換的安排來降低利率風險。于 2015年半年度及 2014年度本集團并無利率互換安排。

   于 2015年 6月 30日，如果以浮動利率計算的借款利率上升或下降 50個基點，而其他因素保持不變，本集團的凈利潤會減少或增加約 13,274,546元(2014年度：約 24,947,232元)。

   2.信用風險

   本集團對信用風險按組合分類進行管理。信用風險主要產(chǎn)生于銀行存款、應收賬款、其他應收款和應收票據(jù)等。本集團銀行存款主要存放于國有銀行和其它大中型上市銀行，本集團認為其不存在重大的信用風險，不會產(chǎn)生因?qū)Ψ絾挝贿`約而導致的任何重大損失。此外，對于應收賬款、其他應收款和應收票據(jù)，本集團設定相關政策以控制信用風險敞口。本集團基于對客戶的財務狀況、從第三方獲取擔保的可能性、信用記錄及其它因素諸如目前市場狀況等評估客戶的信用資質(zhì)并設置相應信用期。本集團會定期對客戶信用記錄進行監(jiān)控，對于信用記錄不良的客戶，本集團會采2015年半年度報告

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用書面催款、縮短信用期或取消信用期等方式，以確保本集團的整體信用風險在可控的范圍內(nèi)。

   于 2015年 6月 30日，本集團無重大逾期應收款項（2014年 12月 31日：無）。

   3.流動風險

   本集團內(nèi)各子公司負責其自身的現(xiàn)金流量預測?？偛控攧詹块T在匯總各子公司現(xiàn)金流量預測的基礎上，在集團層面持續(xù)監(jiān)控短期和長期的資金需求，以確保維持充裕的現(xiàn)金儲備；同時持續(xù)監(jiān)控是否符合借款協(xié)議的規(guī)定，從主要金融機構獲得提供足夠備用資金的承諾，以滿足短期和長期的資金需求。于資產(chǎn)負債表日，本集團各項金融負債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：

   項目

期末余額

一年以內(nèi)一到二年二到五年五年以上合計

短期借款 1,701,329,739 --- 1,701,329,739

應付款項* 3,714,487,514 --- 3,714,487,514

長期借款 1,409,125,429 1,618,650,267 1,643,407,329 401,382,789 5,072,565,814

應付債券 952,393,339 1,153,319,111 3,191,855,000 - 5,297,567,450

長期應付款 30,531,318 8,247,885 152,963,686 - 191,742,889

其他-- 381,519,650 - 381,519,650

合計 7,807,867,339 2,780,217,263 5,369,745,665 401,382,789 16,359,213,056

項目

期初余額

一年以內(nèi)一到二年二到五年五年以上合計

短期借款 2,229,235,579 --- 2,229,235,579

應付款項* 3,824,176,030 --- 3,824,176,030

長期借款 858,456,449 1,793,604,161 1,716,435,433 4,750,029 4,373,246,072

應付債券 1,851,385,700 121,400,000 2,423,763,333 - 4,396,549,033

長期應付款 45,862,932 1,236,258 927,194 - 48,026,384

其他-- 397,735,000 - 397,735,000

合計 8,809,116,690 1,916,240,419 4,538,860,960 4,750,029 15,268,968,098

*該金額不包括應交稅費及應付職工薪酬。

   十、公允價值的披露

   公允價值計量結(jié)果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值所屬的最低層次決定：

   第一層次：相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價。

   第二層次：除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值。

   第三層次：相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。

   2015年半年度報告

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   1、以公允價值計量的資產(chǎn)和負債的期末公允價值

   單位:元幣種:人民幣

2015年 6月 30日

期末公允價值

第一層次公允價值計量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

   一、持續(xù)的公允價值計量

   （一）以公允價值計量且

   變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

----

   （二）可供出售金融資產(chǎn) 36,109,557 - 28,255,500 64,365,057

   （1）債務工具投資-- 28,255,500 28,255,500

   （2）權益工具投資 36,109,557 -- 36,109,557

   （三）投資性房地產(chǎn)----

   （四）生物資產(chǎn)----

   持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)總額

36,109,557 - 28,255,500 64,365,057

2014年 12月 31日

期末公允價值

第一層次公允價值計量

第二層次公允價值計量

第三層次公允價值計量

合計

   一、持續(xù)的公允價值計量

   （一）以公允價值計量且

   變動計入當期損益的金融資產(chǎn)

----

   （二）可供出售金融資產(chǎn) 34,235,654 - 28,255,500 62,491,154

   （1）債權工具投資-- 28,255,500 28,255,500

   （2）權益工具投資 34,235,654 -- 34,235,654

   （三）投資性房地產(chǎn)----

   （四）生物資產(chǎn)----

   持續(xù)以公允價值計量的資產(chǎn)總額

34,235,654 - 28,255,500 62,491,154

   2、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數(shù)的定性及定量信息

   期末公允價值估值技術

輸入值

名稱

范圍/加權平均值

與公允價值之間的關系

可觀察/不可觀察

可供出售金融資產(chǎn)——

可供出售債權工具 28,255,500

現(xiàn)金流量折算法利率 10%-18%反向不可觀察

   3、持續(xù)的公允價值計量項目，本期內(nèi)發(fā)生各層級之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時點的政

   策

本集團以導致各層次之間轉(zhuǎn)換的事項發(fā)生日為確認各層次之間轉(zhuǎn)換的時點。本年度無第一層次與第二層次間的轉(zhuǎn)換。

   存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。

   2015年半年度報告

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   4、不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值情況

   本集團可供出售金融資產(chǎn)凈值為 11,724,666元(2014年 12月 31日：11,724,666元)在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量，按照成本計量。

   本集團以攤余成本計量的金融資產(chǎn)和金融負債主要包括：應收款項、短期借款、應付款項、長期借款和應付債券。

   本公司不以公允價值計量的金融資產(chǎn)和負債的賬面價值與公允價值相差很小。

   十一、關聯(lián)方及關聯(lián)交易

   1、本企業(yè)的主要股東情況

   企業(yè)類型

注冊地

與本公司關系

法人代表

組織機構代碼

業(yè)務性質(zhì)

HolchinB.V.

有限責任公司

荷蘭阿姆斯特丹

第一大股東

不適用不適用

設立公司和其它企業(yè)；收購、管理、監(jiān)督、轉(zhuǎn)讓法人、公司、企業(yè)的股權和其它權益

華新集團有限公司

有限責任公司

湖北省黃石市

第二大股東

劉鳳山 17843892-3

制造、銷售水泥制品、機械配件、房地產(chǎn)開發(fā)、商業(yè)、服務等

Holchin B.V.為一投資控股公司，其最終控股股東為 Holcim Ltd.

公司主要股東的注冊資本及其變化

 期初余額及期末余額

Holchin B.V. 100,000歐元

華新集團有限公司 340,000,000

公司主要股東對本公司的持股比例和表決權比例

期末期初

持股比例表決權比例持股比例表決權比例

Holcim B.V.(含一致行動人股) 41.87% 41.87% 41.87% 41.87%

   華新集團有限公司(含代管國家股) 15.74% 15.74% 15.61% 15.61%

   2、本企業(yè)的子公司情況

   子公司的基本情況及相關信息見附注八(1)。

   3、本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況

   本企業(yè)重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注八(2)。

   4、其他關聯(lián)方情況

   其他關聯(lián)方名稱其他關聯(lián)方與本企業(yè)關系

Holcim Ltd. Holchin B.V.之最終控股公司

Holcim Group Support Ltd.受 Holcim Ltd.之控制

豪瑞管理顧問(中國)有限公司受 Holcim Ltd.之控制

西藏日喀則高新雪蓮水泥有限公司受西藏高新建材集團有限公司之控制

2015年半年度報告

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   5、關聯(lián)交易情況

   (1).購銷商品、提供和接受勞務的關聯(lián)交易

采購商品/接受勞務情況表

單位：元幣種：人民幣

關聯(lián)方關聯(lián)交易內(nèi)容本期發(fā)生額上期發(fā)生額

華新集團有限公司綜合服務費 3,300,000 3,000,000

HolcimGroupSupportLtd.技術咨詢費 1,100,000美元 1,100,000美元

豪瑞管理顧問(中國)有限公司

管理和技術服務費- 1,872,410

出售商品/提供勞務情況表

單位：元幣種：人民幣

關聯(lián)方關聯(lián)交易內(nèi)容本期發(fā)生額上期發(fā)生額

西藏高新建材集團有限公司銷售水泥 8,331,091 3,129,628

上海萬安華新水泥有限公司建造合同 12,473,755 6,750,109

(2).關聯(lián)擔保情況

單位：元幣種：人民幣

擔保方被擔保方擔保金額擔保起始日擔保到期日

擔保是否已經(jīng)履行完畢

華新集團有限公司華新水泥(西藏)有限公司 120,000,000

2009年

7月 9日

2017年

7月 1日否

   6、關聯(lián)方應收應付款項

   (1).應收項目

單位:元幣種:人民幣

項目名稱關聯(lián)方

期末余額期初余額

賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備

應收賬款

西藏日喀則高新雪蓮水泥有限公司

17,474,008 - 91,516,689 -

應收賬款

上海萬安華新水泥有限公司

7,748,205 - 6,956,450 -

(2).應付項目

單位:元幣種:人民幣

項目名稱關聯(lián)方期末賬面余額期初賬面余額

應付賬款 Holcim Ltd. 766,591 4,076,583

應付賬款華新集團有限公司 1,100,000 1,200,000

其他應付款

黃石九禾貿(mào)易有限公司

- 12,738,385

2015年半年度報告

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   7、關聯(lián)方承諾

   以下為本集團于資產(chǎn)負債表日，已簽約而尚不必在資產(chǎn)負債表上列示的與關聯(lián)方有關的承諾事項：

   幣種期末余額期初余額

-提供擔保

西藏日喀則高新雪蓮水泥有限公司(附注(a))人民幣 158,000,000 158,000,000

 158,000,000 158,000,000

(a)本集團 2015年 6月 30日之關聯(lián)方擔保承諾事項如下：

   2013年 8月 31日，本集團之非全資子公司華新水泥西藏有限公司(持股比例為 79%，以下簡稱”華新西藏”)與中國銀行股份有限公司日喀則地區(qū)分行(以下簡稱“中國銀行日喀則分行”)簽訂了《保證合同》。該《保證合同》的主合同為西藏日喀則高新雪蓮水泥有限公司(以下簡稱“高新雪蓮”)與中國銀行日喀則分行簽訂的借款金額為 200,000,000元的《固定資產(chǎn)借款合同》。根據(jù)該《固定資產(chǎn)借款合同》以及《保證合同》，項目建設期間由華新西藏對該借款提供連帶責任保證擔保，高新雪蓮以其享有所有權并有處分權的全部資產(chǎn)向華新西藏提供反擔保。高新雪蓮于 2014年 2月份向中國銀行日喀則分行提取借款 200,000,000元，《擔保合同》實際生效。截至 2015年 6月 30日，華新西藏擔保承諾余額為 200,000,000元，本集團按照對華新西藏的持股比例應當承擔的關聯(lián)方擔保承諾余額為 158,000,000元。

   十二、承諾及或有事項

   1、重要承諾事項

   資產(chǎn)負債表日存在的對外重要承諾、性質(zhì)、金額

(1)資本性支出承諾事項

以下為本集團于資產(chǎn)負債表日已簽約尚不必在資產(chǎn)負債表上列示的資本性支出承諾：

   項目期末余額期初余額

房屋、建筑物及機器設備 285,004,039 310,841,597

   2、或有事項

   (1).資產(chǎn)負債表日存在的重要或有事項

(a) 2012 年 2 月 24 日，本公司與廣漢三星堆水泥有限公司(以下簡稱“三星堆公司”)的全體股東簽訂《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，由本公司受讓三星堆公司 13 名股東所持的 100%的股權。協(xié)議簽訂后，本公司已向?qū)Ψ街Ц抖ń?30,000,000元，并派出盡職調(diào)查小組對三星堆公司進行盡職調(diào)查。盡職調(diào)查完成后，本公司依據(jù)《股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》的約定，與三星堆公司股東代表商談簽訂補充協(xié)議。

   在履約過程中，三星堆公司轉(zhuǎn)讓方股東以補充協(xié)議更改了原協(xié)議條款為由，起訴要求解除股權轉(zhuǎn)讓合同，并追究本公司之違約責任。與此同時，本公司向四川省高級人民法院對轉(zhuǎn)讓方提出反訴，并追究轉(zhuǎn)讓方違約責任。

   2014年 4月 9日，四川省德陽市中級人民法院判決華新水泥股份有限公司勝訴。天星集團有限公司等廣漢三星堆水泥有限公司全體股東不服一審判決，向四川省高級人民法院提起上訴。2015年3月 31日，公司收到二審判決書，四川省高級人民法院駁回上訴、維持原判。本公司正執(zhí)行款項收回程序中。

   (b) 2012年 8月，湖北國新置業(yè)有限公司以華新混凝土(武漢)有限公司銷售之混凝土質(zhì)量不達標導致其建設之商品房混凝土強度不達標為由，要求本公司之子公司華新混凝土(武漢)有限公司賠償損失 36,381,674元。截至 2014年 12月 31日，法院已進行兩次庭審?，F(xiàn)原告湖北國新置業(yè)有2015年半年度報告

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限公司已申請損失鑒定，本案尚在等待鑒定之中。根據(jù)目前的情況和律師意見，管理層認為該訴訟結(jié)果尚無法合理估計。

   (c) 2013年 7月 9日，本公司收購恩平實德金鷹建材有限公司(以下簡稱“恩平金鷹”)，并將其變更為華新水泥(恩平)有限公司(以下簡稱“恩平公司”)。于 2011年 4月 20日，恩平公司前身恩平金鷹與北方重工集團有限公司(以下簡稱“北方重工”方簽訂了《恩平實德金鷹建材有限公司4000T/D熟料新型干法旋窯水泥生產(chǎn)線技改工程總承包合同》。在執(zhí)行合同的過程當中，雙方就工程質(zhì)量和工程款支付等一系列問題出現(xiàn)了分歧，致使工期推延。

   2013年 11月 21日，北方重工以發(fā)包方延遲支付工程款等問題為由，向江門市中級人民法院提起訴訟，請求法院判令恩平公司立即支付尚未結(jié)清的工程尾款及其墊資的利息，并相應賠償損失5,457,926元。管理層認為，恩平公司延遲支付工程款乃由于承包方拖延工期以及工程質(zhì)量出現(xiàn)問題，尚未結(jié)清的工程款余額需要雙方同意認可，管理層認為對方的訴訟請求沒有合理的依據(jù)。

   江門市中級人民法院已于 2014年 4月 2日和 12月 9日兩次開庭審理此案。根據(jù)目前的情況和律師意見，管理層認為訴訟結(jié)果尚無法合理估計。

   (d)華新混凝土襄陽有限公司(簡稱“華新建山”新是華新水泥股份有限公司之子公司，原名為“華新建山新材料有限公司”，其少數(shù)股東為襄陽建山科技有限公司(簡稱“建山科技”山。襄陽嘉誠電子有限公司、李付民、鄒萍等人起訴建山科技及其股東劉建山不按照借款合同約定償還借款。審訊期間原告認為華新建山與建山科技存在公司經(jīng)營混同情況，認為華新建山為借款實際使用方，遂于 2014年 3月以華新建山作為共同被告。

   華新建山現(xiàn)時涉及被訴案件共 5件，涉案標的金額共計超過 1,800萬元。法院已經(jīng)于 12月一審判決，駁回顏曉峰以及張立云 2項案件對華新建山的請求，駁回的案件標的金額共計 520萬元。其余 3項案件尚在審理中。根據(jù)目前的情況和律師意見，管理層認為訴訟結(jié)果尚無法合理估計。

   十三、資產(chǎn)負債表日后事項

   1、其他資產(chǎn)負債表日后事項說明

   2014年 7月 15日，公司第七屆董事會第二十七次會議審議通過了《關于股票期權激勵計劃符合行權條件的議案》，公司第一期行權條件已滿足，同意激勵對象行權，可行權激勵對象 15名，對應可行權股票期權數(shù)量為 1,091,560份。

   2015年 7月 13日公司已在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司辦理新增股份的登記手續(xù)，新增注冊資本人民幣1,091,440元，實際出資額超過注冊資本的金額8,797,007元列入資本公積。

   十四、其他重要事項

   1、分部信息

   (1).報告分部的確定依據(jù)與會計政策：

   由于本集團之營業(yè)收入、費用、資產(chǎn)及負債主要和生產(chǎn)和銷售水泥及其相關產(chǎn)品有關，本集團在考慮內(nèi)部組織結(jié)構、管理要求以及內(nèi)部報告制度等因素后，認為本集團內(nèi)各公司的業(yè)務具有明顯的相似性，故未編制經(jīng)營分部報告。

   本集團來自海外市場的經(jīng)營成果占集團的經(jīng)營成果的份額大于 10%，本集團在國內(nèi)及其他國家的對外交易收入總額，以及本集團位于國內(nèi)及其他國家的除金融資產(chǎn)及遞延所得稅資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)總額列示見附注(2)。

   2015年半年度報告

99 / 108

(2).報告分部的財務信息

單位：元幣種：人民幣

對外交易收入本期發(fā)生額上期發(fā)生額

中國 5,838,710,053 6,949,233,353

海外 611,696,861 318,118,064

合計 6,450,406,914 7,267,351,417

非流動資產(chǎn)總額期末余額期初余額

中國 18,525,633,877 18,808,119,874

海外 1,621,003,014 699,275,246

合計 20,146,636,891 19,507,395,120

   2、租賃

   本集團通過融資租賃租入固定資產(chǎn)(附注六(11(2)))，未來未折現(xiàn)應支付租金匯總?cè)缦拢?

   到期日期末余額期初余額

一年以內(nèi) 30,531,318 45,862,932

一到二年 8,247,885 1,236,258

二到三年 152,963,686 927,194

合計 191,742,889 48,026,384

于 2015年 6月 30日，未確認的融資租賃費用余額為 23,536,410元（2014年 12月 31日：2,641,602元）。

   十五、母公司財務報表主要項目注釋

   1、應收賬款

   項目期末余額期初余額

應收賬款 448,163,486 137,964,566

減：壞賬準備 2,406,247 2,435,932

合計 445,757,239 135,528,634

應收賬款賬齡分析如下：

   賬齡期末余額期初余額

一年以內(nèi) 418,805,415 115,559,377

一到二年 10,431,965 4,295,284

二到三年 1,443,767 1,776,888

三年以上 17,482,339 16,333,017

合計 448,163,486 137,964,566

2015年半年度報告

100 / 108

(1).應收賬款分類披露：

   單位：元幣種：人民幣

種類

期末余額期初余額

賬面余額壞賬準備

賬面

價值

賬面余額壞賬準備

賬面

價值金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款

----

按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收賬款

446,083,121 100 325,882 - 445,757,239 135,884,201 98 355,567 3 135,528,634

組合 1 430,928,397 96 -- 430,928,397 125,251,003 90 -- 125,251,003

組合 2 15,154,724 4 325,882 2 14,828,842 10,633,198 8 355,567 3 10,277,631

單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收賬款

2,080,365 - 2,080,365 100 - 2,080,365 2 2,080,365 100 -

合計 448,163,486 / 2,406,247 / 445,757,239 137,964,566 / 2,435,932 / 135,528,634

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款：□適用√不適用

組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：

   單位：元幣種：人民幣

賬齡

期末余額

應收賬款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 12,546,430 --

1年以內(nèi)小計 12,546,430 --

1至 2年 2,391,452 239,145 10

2至 3年---

3年以上 216,842 86,737 40

合計 15,154,724 325,882 2

賬齡

期初余額

應收賬款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 7,728,052 --

1至 2年 2,688,302 268,829 10

2至 3年---

3年以上 216,844 86,738 40

合計 10,633,198 355,567 3

(2).本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況：

   本期計提壞賬準備金額 0元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 29,685元，無單項金額重大之應收賬款壞賬準備轉(zhuǎn)回

(3).本期實際核銷的應收賬款情況

本年度無核銷的應收賬款。

   (4).按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況：

   單位：元幣種：人民幣

余額壞賬準備金額占應收賬款余額總額比例

余額前五名的應收賬款總額 294,941,436 - 66%

2015年半年度報告

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   2、其他應收款

   (1).其他應收款分類披露：

   單位：元幣種：人民幣

類別

期末余額期初余額

賬面余額壞賬準備

賬面

價值

賬面余額壞賬準備

賬面

價值金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

金額

比例(%)

金額

計提比例(%)

單項金額重大并單獨計提壞賬準備的其他應收款

163,334,388 2.9 44,383,694 27 118,950,694 163,337,507 3.2 44,383,694 27 118,953,813

   按信用風險特征組合計提壞賬準備的其他應收款

5,396,372,743 97.0 299,977 - 5,396,072,766 4,882,482,785 96.8 467,307 - 4,882,015,478

   組合3 5,386,573,279 96.9 -- 5,386,573,279 4,878,903,552 96.7 -- 4,878,903,552

   組合4 9,799,464 0.2 299,977 3 9,499,487 3,579,233 0.1 467,307 13 3,111,926

   單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的其他應收款

1,946,769 - 1,946,769 100 - 1,825,966 - 1,825,966 100 -

合計 5,561,653,900 / 46,630,440 / 5,515,023,460 5,047,646,258 / 46,676,967 / 5,000,969,291

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款：

   單位：元幣種：人民幣

其他應收款（按單位）

期末余額

其他應收款壞賬準備計提比例計提理由

華新水泥(武漢)有限公司 163,334,388 44,383,694 27%附注(a)

合計 163,334,388 44,383,694 //

(a)華新水泥(武漢)有限公司由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃改變，未來收益存在重大不確定性，本公司對該子公司之其他應收款項的可回收性進行了評估，并計提了相應的壞賬準備。

   組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：

   單位：元幣種：人民幣

賬齡

期末余額

其他應收款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 9,019,645 --

1年以內(nèi)小計 9,019,645 --

1至 2年 26,500 2,650 10%

2至 3年 20,000 4,000 20%

3年以上 733,319 293,327 40%

合計 9,799,464 299,977 3%

賬齡

期初余額

其他應收款壞賬準備計提比例

1年以內(nèi) 2,372,113 --

1至 2年 51,801 5,180 10%

2至 3年---

3年以上 1,155,319 462,127 40%

合計 3,579,233 467,307 5%

2015年半年度報告

102 / 108

(2).本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況：

   本期計提壞賬準備金額 86,170元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 132,696元，本年并無重大壞賬準備收回或者轉(zhuǎn)回。

   (3).本期實際核銷的其他應收款情況

本年度無壞賬準備核銷。

   (4).其他應收款按款項性質(zhì)分類情況

款項性質(zhì)期末賬面余額期初賬面余額

應收關聯(lián)方往來款項 5,518,418,995 5,011,175,968

項目保證金及押金 36,452,860 33,007,602

其他 6,782,045 3,462,688

減：壞賬準備-46,630,440 -46,676,967

合計 5,515,023,460 5,000,969,291

(5).其他應收款賬齡分析如下：

   賬齡期末賬面余額期初賬面余額

1年以內(nèi) 2,128,077,398 1,264,986,174

1至 2年 1,257,441,834 2,945,760,132

2至 3年 1,846,007,746 562,914,765

3年以上 330,126,922 273,985,187

合計 5,561,653,900 5,047,646,258

(6).按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況：

   單位：元幣種：人民幣

單位名稱款項的性質(zhì)期末余額賬齡

占其他應收款期末余額合計數(shù)的比例(%)

壞賬準備

期末余額

華新水泥(株洲)有限公司代墊款及借款 501,884,629 一至兩年 9 -

華新環(huán)境工程有限公司代墊款及借款 497,618,554 一至兩年 9 -

華新混凝土(武漢)有限公司代墊款及借款 459,484,360 一年以內(nèi) 8 -

華新水泥重慶涪陵有限公司代墊款及借款 277,672,865 一至兩年 5 -

華新水泥(渠縣)有限公司代墊款及借款 274,996,463 一至兩年 5 -

合計/ 2,011,656,871 / 36 -

(7).涉及政府補助的應收款項

于 2015年 6月 30日，本公司并無按照應收金額確認的政府補助。

   3、長期股權投資

   單位：元幣種：人民幣

項目

期末余額期初余額

賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值

對子公司投資 6,729,069,548 42,000,000 6,687,069,548 6,660,969,548 42,000,000 6,618,969,548

對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 304,680,803 - 304,680,803 331,792,484 - 331,792,484

合計 7,033,750,351 42,000,000 6,991,750,351 6,992,762,032 42,000,000 6,950,762,032

2015年半年度報告

103 / 108

(1)對子公司投資

單位：元幣種：人民幣

被投資單位期初余額本期增加本期減少期末余額本期計提減值準備減值準備期末余額

華新水泥(仙桃)有限公司 14,658,136 -- 14,658,136 --

華新南通水泥有限公司 89,680,203 -- 89,680,203 --

黃石華新包裝有限公司 60,229,647 -- 60,229,647 --

武漢武鋼華新水泥有限責任公司 20,000,000 -- 20,000,000 --

華新水泥(宜昌)有限公司 505,589,562 -- 505,589,562 --

華新水泥(恩施)有限公司 40,200,000 -- 40,200,000 --

黃石華新水泥科研設計有限公司 990,000 -- 990,000 --

華新水泥(西藏)有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

華新水泥(昭通)有限公司 45,000,000 -- 45,000,000 --

華新水泥(岳陽)有限公司 22,500,000 -- 22,500,000 --

華新水泥(陽新)有限公司 653,713,479 -- 653,713,479 --

華新水泥(武漢)有限公司 42,000,000 -- 42,000,000 - 42,000,000

華新混凝土(武漢)有限公司 80,502,159 -- 80,502,159 --

華新水泥(襄陽)有限公司 140,000,000 -- 140,000,000 --

湖南華新湘鋼水泥有限公司 85,500,000 -- 85,500,000 --

華新水泥(武穴)有限公司 300,000,000 -- 300,000,000 --

華新水泥(赤壁)有限公司 140,000,000 -- 140,000,000 --

華新水泥(河南信陽)有限公司 200,000,000 -- 200,000,000 --

華新環(huán)境工程有限公司 150,000,000 -- 150,000,000 --

華新水泥技術管理(武漢)有限公司 20,000,000 -- 20,000,000 --

華新水泥(鶴峰)民族建材有限公司 24,300,483 -- 24,300,483 --

華新水泥(秭歸)有限公司 240,000,000 -- 240,000,000 --

華新水泥(郴州)有限公司 220,000,000 -- 220,000,000 --

華新水泥(株洲)有限公司 280,000,000 -- 280,000,000 --

華新水泥(麻城)有限公司 65,000,000 -- 65,000,000 --

華新水泥(黃石)散裝儲運有限公司 20,000,000 -- 20,000,000 --

華新水泥(昆明東川)有限公司 120,000,000 -- 120,000,000 --

華新水泥襄陽襄城有限公司 40,000,000 -- 40,000,000 --

華新水泥(渠縣)有限公司 200,000,000 -- 200,000,000 --

華新水泥重慶涪陵有限公司 200,000,000 -- 200,000,000 --

華新水泥隨州有限公司 24,600,000 -- 24,600,000 --

華新水泥(石首)有限公司 10,890,000 -- 10,890,000 --

2015年半年度報告

104 / 108

被投資單位期初余額本期增加本期減少期末余額本期計提減值準備減值準備期末余額

華新水泥(道縣)有限公司 180,000,000 -- 180,000,000 --

華新水泥(萬源)有限公司 127,000,000 -- 127,000,000 --

華新水泥(迪慶)有限公司 65,550,000 -- 65,550,000 --

華新水泥(荊州)有限公司 70,800,000 -- 70,800,000 --

華新水泥(冷水江)有限公司 180,000,000 -- 180,000,000 --

華新紅塔水泥(景洪)有限公司 91,601,080 -- 91,601,080 --

華新骨料(陽新)有限公司 140,000,000 68,100,000 - 208,100,000 --

華新水泥(長陽)有限公司 117,590,806 -- 117,590,806 --

華新水泥(房縣)有限公司 30,124,664 -- 30,124,664 --

華新金龍水泥(鄖縣)有限公司 363,802,268 -- 363,802,268 --

華新中亞投資(武漢)有限公司 51,000,000 -- 51,000,000 --

華新水泥(桑植)有限公司 120,000,000 -- 120,000,000 --

華新混凝土有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

華新骨料有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

華新新型建筑材料有限公司 50,000,000 -- 50,000,000 --

華新裝備工程有限公司 190,000,000 -- 190,000,000 --

華新(香港)國際控股有限公司 157,935,219 -- 157,935,219 --

華新水泥(恩平)有限公司 674,058 -- 674,058 --

華新水泥(大冶)有限公司 420,100,753 -- 420,100,753 --

華新水泥(鄂州)有限公司 99,437,031 -- 99,437,031 --

合計 6,660,969,548 68,100,000 - 6,729,069,548 - 42,000,000

2015年半年度報告

105 / 108

(2)對聯(lián)營、合營企業(yè)投資

單位：元幣種：人民幣

投資

單位

期初

余額

本期增減變動

期末

余額

減值準備期末余額

權益法下確認的投資損益

宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤

   一、合營企業(yè)

   二、聯(lián)營企業(yè)

   西藏高新建材集團有限公司 110,784,146 10,732,084 - 121,516,230 -

黃石九禾貿(mào)易有限公司 5,875,153 32,912 - 5,908,065 -

上海萬安華新水泥有限公司 215,133,185 6,223,323 44,100,000 177,256,508 -

小計 331,792,484 16,988,319 44,100,000 304,680,803 -

合計 331,792,484 16,988,319 44,100,000 304,680,803 -

(3)長期股權投資減值準備

子公司-期初及期末余額

華新水泥(武漢)有限公司 42,000,000

華新水泥(武漢)有限公司由于生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃改變，未來收益存在重大不確定性，本公司對持有的華新水泥(武漢)有限公司長期股權投資計提減值準備 42,000,000元。

   4、營業(yè)收入和營業(yè)成本：

   單位：元幣種：人民幣

項目

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

收入成本收入成本

主營業(yè)務 937,311,037 839,505,002 379,152,782 273,225,783

其他業(yè)務 99,609,899 15,700,864 111,342,627 13,376,651

合計 1,036,920,936 855,205,866 490,495,409 286,602,434

主營業(yè)務收入和主營業(yè)務成本按產(chǎn)品分析如下：

   單位：元幣種：人民幣

項目

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

收入成本收入成本

水泥銷售 295,928,547 232,159,558 339,972,456 241,422,826

熟料銷售 24,122,535 24,635,654 28,411,085 23,318,309

建造合同 578,064,691 552,357,185 --

其他 39,195,264 30,352,605 10,769,241 8,484,648

合計 937,311,037 839,505,002 379,152,782 273,225,783

其他業(yè)務收入和其他業(yè)務成本按產(chǎn)品分析如下：

   單位：元幣種：人民幣

項目

本期發(fā)生額上期發(fā)生額

收入成本收入成本

材料銷售 15,741,560 14,706,098 10,856,086 10,903,772

商標使用權 81,007,982 - 96,773,390 -

其他 2,860,357 994,766 3,713,151 2,472,879

合計 99,609,899 15,700,864 111,342,627 13,376,651

2015年半年度報告

106 / 108

   5、投資收益

   單位：元幣種：人民幣

項目本期發(fā)生額上期發(fā)生額

成本法核算的長期股權投資收益 621,106,140 315,039,440

權益法核算的長期股權投資收益 16,988,319 3,241,867

可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 844,032 2,668,005

合計 638,938,491 320,949,312

本公司不存在投資收益匯回的重大限制。

   十六、補充資料

   1、當期非經(jīng)常性損益明細表

   單位：元幣種：人民幣

項目金額說明

非流動資產(chǎn)處置損益

-2,189,658 主要為固定資產(chǎn)處置損益

越權審批或無正式批準文件的稅收返還、減免

計入當期損益的政府補助（與企業(yè)業(yè)務密切相關，按照國家統(tǒng)一標準定額或定量享受的政府補助除外）

32,155,435 主要為地方政府財政補助

除同公司正常經(jīng)營業(yè)務相關的有效套期保值業(yè)務外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉(zhuǎn)回

4,851,382

對外委托貸款取得的損益

采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益

根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次性調(diào)整對當期損益的影響

受托經(jīng)營取得的托管費收入

除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出-3,869,911

其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目

所得稅影響額-6,623,347

少數(shù)股東權益影響額 535,226

合計 24,859,127

非經(jīng)常性損益明細表編制基礎

根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1號——非經(jīng)常性損益[2008]》的規(guī)定，非經(jīng)常性損益是指與公司正常經(jīng)營業(yè)務無直接關系，以及雖與正常經(jīng)營業(yè)務相關，但由于其性質(zhì)特殊和偶發(fā)性，影響報表使用人對公司經(jīng)營業(yè)績和盈利能力作出正確判斷的各項交易和事項產(chǎn)生的損益。

   2015年半年度報告

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   2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益

   報告期利潤

加權平均凈資產(chǎn)收益率（%）

每股收益

基本每股收益稀釋每股收益

歸屬于公司普通股股東的凈利潤

   0.90 0.06 0.06

   扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤

   0.65 0.04 0.04

   2015年半年度報告

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第十節(jié)備查文件目錄

備查文件目錄

載有法定代表人、主管會計工作負責人、會計機構負責人簽名并蓋章的會計報表

報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿

董事長：徐永模先生

董事會批準報送日期：2015年 8月 20日

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