集團公司高度重視本次審計指出的問題，就問題的整改成立了領導小組和辦公室，主要領導任領導小組組長。集團公司多次召開專題會議對審計指出的問題進行認真研究，全面部署了整改工作，要求各責任主體充分認識和反思審計指出的問題，高度重視審計整改工作，逐一深入分析問題產生的原因，逐條逐項制定切實可行的整改措施和方案，逐項分解、落實整改責任人，明確整改時間。對問題本著立行立改的原則，加快整改進度，對暫時不能整改到位的，制定詳細的時間進度表，切實完成整改任務，杜絕類似問題再次發(fā)生。

  通過整改工作的推進，不斷完善體制機制和制度建設，達到標本兼治的效果，進一步增強企業(yè)抵御風險的能力。截至目前，經過集團公司和各責任主體的共同努力，審計指出的問題絕大部分已整改完畢，部分未完成的也已明確了責任單位和時間節(jié)點，整改工作取得了顯著成效?，F(xiàn)將整改情況公告如下：

  一、財務管理和會計核算方面

  1．關于合并報表范圍不完整、虛增收入規(guī)模的問題，公司已責成相關企業(yè)調整相關賬目，嚴格按照會計準則的要求規(guī)范合并報表范圍，2016年決算前整改已完成。今后將進一步加強財務決算審核和管理。

  2．關于所屬企業(yè)發(fā)放薪酬未按規(guī)定納入工資總額管理的問題，在審計期間所屬企業(yè)已調整了帳務處理，相關薪酬納入了工資總額核算。今后將進一步加強會計核算和薪酬管理。

  3．關于所屬企業(yè)財務審核不嚴、以不合規(guī)票據(jù)報銷交通費的問題，所屬企業(yè)在審計期間已制定了新的報銷管理規(guī)定，已完成職工薪酬結構的調整，將限額報銷的市內交通費納入了薪酬管理，不再憑票據(jù)限額報銷。今后將進一步加強報銷審核。

  4．關于所屬企業(yè)建設項目長期未清理結轉固定資產的問題，所屬企業(yè)已經完成了相關資產清理和賬務處理，今后將進一步加強工程項目管理。

  二、貫徹落實國家重大政策措施方面

  1．關于所屬企業(yè)未按規(guī)定退出房地產業(yè)務的問題，所屬企業(yè)正在積極建設原有項目的后續(xù)收尾工程，力爭盡快建成并在2017年完成項目銷售工作，銷售完成后將注銷從事房地產業(yè)務的公司，今后將進一步加強對國家重大政策和國資委要求的學習，認真抓好落實。

  2．關于未按要求完成低效無效資產清理處置、“三供一業(yè)”未完成分離移交的問題，公司已落實專門機構和指定專人負責此項工作，進一步細化方案，建立移交項目臺賬，加快完成分離移交工作。

  3．關于未按規(guī)定淘汰落后產能、違規(guī)租用落后產能的問題，公司已將生產落后產能的設備轉產，租賃的產能已不再續(xù)租，今后將進一步嚴格執(zhí)行國家產業(yè)政策。

  三、企業(yè)重大決策和內部管理方面

  1.關于所屬企業(yè)以會簽方式代替會議決策程序、后召開會議予以追認的問題，所屬企業(yè)已對決策程序重新做了完善和修改，相關的管理制度和辦法已進一步規(guī)范，內控體系建設進一步強化。

  2．關于所屬單位未經批準出資或承諾出資設立、收購或租用企業(yè)的問題，所屬單位已分別成立清理工作領導和工作小組，已制定了分類處理方案，整改工作按計劃正在有序推進。

  3．關于部分項目未按規(guī)定向國資委備案投資計劃的問題，公司認真清理了投資計劃編制和執(zhí)行的情況，對投資計劃管理的規(guī)定重新作了修改和宣貫，今后將進一步加強投資計劃管理。

  4．關于所屬企業(yè)未經批準出資開展項目建設的問題，所屬企業(yè)以整改為切入點，認真梳理和修改了投資審批程序的有關管理辦法并加宣貫，加強規(guī)范運作，逐一采取措施回收可能會面臨損失的資金。

  5．關于公司股權交由其他企業(yè)代持的問題，公司和相關所屬公司已對問題的整改作出詳細安排，整改工作將按時間計劃完成。

  6．關于所屬企業(yè)違規(guī)對外出借資金或提供擔保的問題，集團已責成相關單位，認真清理違規(guī)事項，積極采取措施努力收回資金。

  7．關于所屬企業(yè)部分工程建設項目未按規(guī)定履行公開招投標程序的問題，所屬企業(yè)認真梳理了招投標制度及其執(zhí)行情況，今后將嚴格按照相關制度規(guī)定進行招投標等項目管理和建設工作。

  8．關于違規(guī)借用下屬單位賬戶存放公司資金的問題，公司已將存放在下屬單位賬戶的資金轉入公司賬戶，今后將嚴格執(zhí)行國家各項資金賬戶管理相關規(guī)定，做好賬戶管理；關于所屬企業(yè)項目資金閑置的問題，所屬企業(yè)將計劃內項目力爭在2017年完成，計劃外項目在得到有關部門的批準后盡快推動實施，今后將進一步加強資金管理，提高資金使用效率。

  9．關于所屬企業(yè)未經審批在境外投資項目、因缺乏配套生產線一直未投產的問題，所屬企業(yè)正在梳理資料和開展市場調查，研究和制定解決方案，今后將加強對投資項目的規(guī)范運作和管理，提高投資項目的效益。

  10．關于所屬企業(yè)在承建境外項目中盡職調查不充分、造成損失的問題，所屬企業(yè)認真梳理并修改了境外項目決策管理上的流程，避免在今后的項目實施過程中出現(xiàn)類似問題。對職工違規(guī)持有下屬單位的股權問題，依法依規(guī)制定了整改工作方案，目前整改工作順利進行。

  11．關于所屬企業(yè)未經評估和上級批準，無償對外轉讓水泥生產線項目建設權的問題，所屬各責任主體高度重視問題的整改，對資產和股權轉讓程序作了進一步規(guī)范。

  12．關于《境外投資管理辦法》未及時修訂，財務、業(yè)務系統(tǒng)未有效集成，財務軟件未建立審計數(shù)據(jù)接口，所屬公司還存在重大股權投資集體決策制度執(zhí)行不到位的問題，公司將盡快辦理會計核算軟件升級，解決財務軟件審計數(shù)據(jù)接口問題；公司及所屬公司已重新梳理和修訂重大股權投資集體決策制度、境外投資管理辦法等有關制度，并將嚴格貫徹執(zhí)行。

  四、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定

  1．關于所屬企業(yè)管理人員存在違規(guī)經商辦企業(yè)的問題，公司在審計期間已責成相關當事人對問題進行了整改，并分別進行了黨紀政紀處理。

  2．關于違規(guī)批準所屬單位出資超標準購置辦公樓的問題，公司今后將嚴格執(zhí)行國家關于控制新建樓堂館所的相關規(guī)定和落實中央八項規(guī)定的精神。

  3．關于所屬企業(yè)違規(guī)購車輛的問題，所屬企業(yè)認真對問題進行了反思，結合壓減公車的要求，已處置兩輛公務用車，同時制定和完善公車管理辦法，嚴格控制公車的使用，今后將嚴格遵守國家公車購置和使用的規(guī)定。

  4．關于所屬公司用公款支付部分管理人員個人消費的問題，審計期間相關人員已繳納個人應支付費用，今后將進一步加強管理，堅決落實中央八項規(guī)定的精神。

  集團公司將以此次審計整改為契機，舉一反三，進一步嚴格執(zhí)行國家法律法規(guī)，加強規(guī)章制度的建設及執(zhí)行力度、健全和完善決策程序，努力規(guī)范經營、防控風險、提高質量效益、扎實推進企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。

  中國建材集團有限公司

  2017年6月23日